A készpénz és a likviditás kezelése a folyamatos üzleti siker érdekében
Az üzembe helyező vállalkozások gyakran elmaradnak a készpénztől a márkától.
A meglévő vállalkozások megtalálhatják a túlélés módját, ha megtalálják a készpénz előállításának módját. A készpénz az egyik legfontosabb eleme a túlélésnek egy kisvállalkozás számára. A kisvállalkozások gyakran azt mondják, hogy a készpénz ellenőrzésének képtelensége az egyetlen legnagyobb probléma.
Csakúgy, mint egy magánszemély vagy egy család, a cégeknek készpénzes párnára van szükségük. Ez bizonytalan időkben biztonságot nyújt számukra. Ezenkívül lehetőséget nyújt számukra arra, hogy kihasználják a stratégiai befektetések előnyeit, vagy kihasználják a költségcsökkentési lehetőségeket. A kisvállalkozásoknak a szabad pénzforgalom fogalmára is ki kell térniük annak érdekében, hogy megállapítsák a készpénzes párnát.
Duncan Connor arról beszélt, hogy a vállalatok a cash flow-jukat a 2007-2009-es recesszió során továbbra is sikeresek voltak : "Egyszerű ügy az, hogy mennyi üzletet érhetünk el vagy ki a vállalkozásunkból és mikor, miközben sikeres vállalkozások kezelték költségeiket , maximalizálták a margóikat és építették ügyfélkörüket. "
"A recesszió során a sikeres vállalkozások egyik első dologja az volt, hogy megvizsgálják a hitelfelvételt, és újratárgyalják a feltételeket olyan dolgokra, amelyek - bár több év alatt és végül drágábbak lehetnek - alacsonyabb kifizetéseket mutatnak. valószínűleg rossz ötlet a legtöbb vállalkozás számára, de ha a meglévő adósság refinanszírozása lehetővé teszi számodra, hogy továbbra is az üzleti életben maradjon, akkor határozott javulást kell tennie.
"Az egyéb vállalkozások hosszabb időszakokat tárgyaltak a beszállítóknak történő kifizetésekre, miközben gyorsabban fizetnek az ügyfelektől."
Egy másik módja annak, hogy a recesszió-túlélő vállalkozások kezelték a cash flow-t, hogy kezeljék, mennyi leltárat tartanak egy adott időpontban - a készlet pénzt költ, és a készlet, amely hetente hevert a raktárhelyén, lehetőség van arra , hogy csődbe megy az üzletében.
A legkevésbé kívánatos költségkontroll mindig a humán erőforrásokban van, de a megrendelések csökkenése miatt sok gyártó cég elbocsátotta a személyzetet, befagyasztotta vagy csökkentette a fizetést és az ellátást, csökkentette a bérbeadást és a képzést. "
Connor arra a következtetésre jutott: "A dolgok túloldalán, a pénz beáramlása belsejében volt néhány trükk is."
"Az utóbbi két évben több kisvállalkozó radarain jelent meg a beszámoló számlázási faktoring , de a legfontosabb, hogy a számlákat három és tíz százalékkal kevesebbet a számlaösszeggel eladja. A válasz az, hogy a legtöbb vállalkozás esetében a számla 90 százaléka a kilencven napon belül jobb, mint a számla 100 százaléka, azaz ha az ügyfél teljes egészében fizet, akkor a faktoring lehetővé tette a vállalkozások számára, hogy szinte minden harmadik féllel, és inkább az üzleti tevékenységre összpontosítva, és nem pedig a kifizetések leküzdésére vezet.
A harmadik fél kifogásolja az ügyfél fizetését. "
"Sok egyéni vállalkozás és partnerség csökkentette a tulajdonosok kifizetését, és sok esetben a tulajdonosok több pénzt fecskendeztek be az üzletbe, hogy folytathassák működésüket, míg mások sokszínűbbé vagy nyereségesebbé váltak."
Készpénz és nyereség
A pénzforgalom és a nyereség nem ugyanaz. A pénzügyi számvitel nem a pénzforgalomra koncentrál. A nettó bevételre vagy nyereségre összpontosít. Hosszú távon a nyereség és a pénzforgalom megközelítőleg azonos, de a döntő különbség az időzítés.
Az időzítés annyira létfontosságú lehet egy kisvállalkozás számára . Például, amikor értékesíti a hitel ügyfelet, akkor ezt az értékesítést azonnal elismeri az eredménykimutatásban. Ezt hívják elszámolási elszámolásnak . Azonban nem kapja meg a pénzt azonnal.
A készpénzes költségkeretén és a készpénzforgalmi kimutatásánál nem jeleníti meg a hitelügyletet, amíg ténylegesen nem kap fizetést.
Láthatja, hogy a nyereség és a pénzforgalom közötti különbség nagyon nagy lehet. Ha például gyors növekedés tapasztalható a hitelminõsítésben, például a nyereség messze meghaladhatja a beérkezett tényleges készpénzt. Ez a helyzet a kisebb cégek számára nagyon sebezhetővé teszi a készpénz kifogyását.
Mi a likviditás?
Gyakran hallja a készpénzkezeléssel kombinált likviditást . A likviditás a vállalat azon képességét jelenti, hogy rövid lejáratú adósságkötelezettségeit kifizesse. Más szóval, ha a vállalkozás megfelelő likviditással rendelkezik , akkor fizetheti a jelenlegi kötelezettségeit, például a fizetendő számlákat . Általában a fizetendő számlák adósságai a beszállítóinak tartozolnak.
Vannak olyan módszerek, amelyek segítségével felmérheti likviditását. A pénzügyi mutatóelemzés segít meghatározni, mennyire likvid a vállalkozásod vagy mennyire sikeres lesz a rövid lejáratú adósságkötelezettségek teljesítése. A jelenlegi arány segít meghatározni aktuális eszközeinek és aktuális kötelezettségeinek arányát. A forgóeszközök magukban foglalják a készpénzt, a követeléseket, a készleteket, és alkalmanként egyéb sorokat, mint például a forgalomképes értékpapírokat. Mindig legyen több forgóeszköz, mint a mérlegben lévő kötelezettségek.
A gyors arány lehetővé teszi, hogy eldönthesse, fizethet-e rövid lejáratú adósságkötelezettségeidet vagy rövid lejáratú kötelezettségeidet anélkül, hogy leltárt kellene eladnia. Fontos, hogy egy vállalkozás ezt megtehesse, mert ha leltárt kell eladnia a számlák megfizetéséhez, akkor azt jelenti, hogy meg kell találnia a vevőt a készleten. Vásárló megtalálása nem mindig könnyű vagy lehetséges.
Számos más likviditási intézkedés is van, amelyeket a készpénzes pozíció meghatározásához használni fog.
A likviditásra való összpontosítás inkább egy vezérigazgatóhoz jut, mint egy olyan könyvelőhöz, aki képzett az eredményelszámolás gyakorlására. Amikor vállalkozása most kezdődik el, lényegében elfogy egy csekkfüzetből, amely példa a készpénzes elszámolásra . Mindaddig, amíg készpénz van a számlán, a vállalkozásod oldószeres. Ahogy egyre bonyolultabbá válik vállalkozásod, bonyolultabb pénzügyi elszámolást kell alkalmaznia. A likviditás és a készpénzkezelés középpontjában azonban továbbra is figyelni kell, még akkor is, ha a nettó bevételt pénzügyi számviteli módszerekkel követi.
Készpénzes költségvetés
A legtöbb vállalatnak készítenie kell a havi pénzköltségeket, hogy nyomon követhesse pénzeszközeit. Valójában a készpénzkvótákat hat-tizenkét hónappal megelőzően kell készíteni a készpénz igényeinek megtervezésére . A készpénzes költségvetés meg fogja határozni az eredménykimutatásban megjelenő nyereség és a ténylegesen a vállalkozásba érkező és a cégből kilépő készpénz közötti időbeli különbséget.
A készpénzes költségvetés célja nem a készpénzes célok meghatározása, hanem az igények előrejelzése. Ha előkészíti a készpénzköltségeket 6 - 12 hónappal előre, és az igényei megváltoznak, akkor módosítsa a készpénzkiadásokat. Tartsa naprakészen, mert magas az üzletköltség alacsony költsége. Tudnia kell, hogy a saját személyes pénzéből. Konzervatív módon készítse el költségvetéseit.
A készpénzkommunális költségvetések foglalkozhatnak a "mit-ha" forgatókönyvekkel. Használhatja őket különböző lehetséges jövőbeli forgatókönyvek tesztelésére. A valószínűség százalékát a jövőbeli forgatókönyvhöz csatolhatja, és tesztelheti a feltételezéseket. Például módosíthatja gyűjteménye sebességét vagy a készletvásárlások ütemezését, és megnézheti, hogyan befolyásolja a készpénzes pozícióját.
Hogyan lehet maximalizálni a pénzforgalmat
Célja, mint a vállalat tulajdonosa és vezetője, hogy összegyűjti az összes készpénzt a mérlegéből. Nem csak azt szeretné, hogy minél több pénzt vegyen ki a cégéből, amennyit csak tudsz, de potenciális vagy tényleges válság esetén is meg akarja tartani.
Jelenleg két aktuális eszközfiókod általában nagy veszteséget jelent a készpénzben. Ezek a készletek és követelések. A készlet az Ön által értékesített termékek, és a követelések a hitelszámlák, vagy azok a számlák, amelyek az ügyfeleknek nyújtott hiteleket képviselik. Mindkét számla egyenlegét a lehető leghamarabb készpénzre kell átszámítani.
Használhatja a pénzügyi mutató elemzést, hogy ellenőrizze pozícióját a készletek és a követelések tekintetében . A készletforgalmi arányok megmondhatják, hogy a készlet elavult-e, vagy ha gyorsan eladja a készleteket. A követelések számlái, például a napi értékesítés kimagaslóak, megmondhatják, hogy a hitel ügyfelei milyen gyorsan tisztítják fiókjaikat. Miután megállapította a készletének és a követelésének helyzetét, megteheti a szükséges lépéseket a készletbe állításhoz, és több készpénzt kaphat a vállalkozásában.
Egy másik módja annak, hogy több pénzt kapj az üzletedben a hitel ügyfeleid és a számlák követelései kapcsán , egy lockbox-rendszert használ a befizetések behajtására. Ha vezetékes vagy zárolt fiókkal rendelkezik, ezek a fizetések gyorsabban jutnak el a fiókjába. Ezután a bankja leköti a pénzt egy kamatozó számlára.
Egy másik rövid távú stratégia, amellyel pénzt préselhet ki mérlegéből , hogy megvizsgálja a mérlegben lévő aktuális kötelezettségeket. Fókuszáljon a fizetendő számláira. Ők azok, amiket tartozol a beszállítóinak. Fizetni kell a fizetendő számlákat az esedékesség napján, nem korán. Nincs ok arra, hogy megadja a szállítói számára a készpénz napjait, mielőtt a számla esedékes lenne. A vállalkozásnak rendelkeznie kell a készpénzzel. Nyújtsd ki pénzed felhasználását.
Kulcsok a jó készpénzkezeléshez
A jó készpénzkezelés lényege, hogy válságban a tipikus pénzügyi kimutatások irrelevánsak, és mindez fontos, hogy pénzbeli szempontból túlélődjön. A készpénzválság, például a recesszió miatt az üzlet tulajdonosa középpontja szükségszerűen nagyon rövid távon válik. Gyakran előfordul, hogy a készpénzválság bevezeti a jó pénzkezelési gyakorlatot az üzleti menedzsereknél, amelyek az adott naptól előre haladnak.
A vezetőknek meg kell érteniük, hogyan készítsenek havi készpénzes költségvetést . Ezt követõen meg kell érteniük a pénzeszközök forrásait és felhasználásait, mint például a pénzforgalmi kimutatásban szereplõket , a három szükséges pénzügyi kimutatás egyike. Az e pénzügyi kimutatásokból kapott visszajelzések felbecsülhetetlenek. Leltárral és követelésekkel kezdve, ha a vezetők maximalizálhatják cash flow-jukat, szinte mindig elkerülhetik a működési készpénz kifogyását és a cash flow problémáktól.