Annak érdekében, hogy jó üzleti előrejelzést hajtson végre a kisvállalkozás számára, a tulajdonosnak ki kell dolgoznia egy átfogó pénzügyi kimutatást.
Ezek a tervezett pénzügyi kimutatások, pro forma pénzügyi kimutatások, segítenek előre jelezni a mérlegszámlák jövőbeli szintjét, valamint a nyereséget és a várható hitelfelvételt. Ezek a pro forma pénzügyi kimutatások a kisvállalkozás tulajdonosának pénzügyi tervei.
Miért van szükség kisvállalkozások számára a Pro Forma nyilatkozatokra?
Ez a pénzügyi terv lehetővé teszi a tulajdonos számára, hogy nyomon kövesse a tényleges eseményeket a pénzügyi tervvel szemben, és az évek során módosítsa a kiigazításokat. Ez felbecsülhetetlen érték a tulajdonos számára annak érdekében, hogy az üzleti tevékenységet a pénzügyi nehézségekkel küzdő gazdaságban tartsa. Ha az üzleti vállalkozásnak banki hitelre vagy más finanszírozásra van szüksége, akkor ezek a pro forma pénzügyi kimutatások általában szükségesek.
A kisvállalkozások különböző időtartamok alatt elkészíthetik pro forma pénzügyi kimutatásukat. A leggyakoribb időtartamok hat hónap vagy egy év. A pro forma pénzügyi kimutatások három vagy ötéves időszakra vonatkozó készletét gyakran a bankok vagy a tőkebefektetők számára fejlesztik, amikor finanszírozást kérnek.
Mind a kockázatitőke-befektetők, mind az angyali befektetők pro forma pénzügyi kimutatásokat igényelnek.
Az átfogó pénzügyi terv elkészítése érdekében a legjobb módszer az, hogy először készítsenek pro forma pénzügyi kimutatást. Ezután készpénzes költségvetésre és végül egy pro forma költségvetési lapra lesz szükséged. Az alábbiakban mindegyik állítás áttekintése.
Pro Forma eredménykimutatás
A pro forma eredménykimutatás előrevetíti, hogy a vállalat mennyi nyereséget vár el egy meghatározott időszakra. Általában a kisvállalkozás tulajdonosának négy lépése van a pro forma eredménykimutatás kidolgozására:
- Értékesítési előrejelzés létrehozása
- Állítson be egy gyártási ütemtervet
- Számítsd ki az egyéb költségeket
- Határozza meg a várható nyereségét
Miután az értékesítési vetületet kiindulópontként használta, a termelési ütemterv segítségével kiszámolja az értékesített termékek költségét, ha fizikai terméket értékesít. Ha értékesít egy szolgáltatást , akkor értéket kell elhelyeznie a szolgáltatására, és helyettesíti ezt az értéket az értékesített termékek költségére.
Az értékesítésből kivont egyéb költségek közé tartoznak az általános és igazgatási költségek, az adók, az osztalékok és a kamatköltségek. Ezen a ponton érkezik a bruttó nyereségbecsléshez , amely a pro forma eredménykimutatás célja.
Készpénzes költségvetés
A kisvállalkozás-tulajdonosok nem vállalhatják, hogy csak azért, mert az üzleti tevékenységük várható nyereségét mutatja, hogy minden rendben van. A nyereség nem ugyanaz, mint a készpénz. Készpénzfelvétel szükséges a napi üzemeltetéshez. Ennek eredményeképpen a kisvállalkozás-tulajdonosoknak ki kell dolgozniuk a tervezett készpénzes költségvetést annak biztosítása érdekében, hogy a jövőben megfelelő készpénzre legyenek képesek a vállalkozásuk működtetéséhez.
A készpénzes költségvetés havonta történik. A készpénzbevételek vagy beáramlások, amelyek általában árbevételből származnak, a várható eredménykimutatásra vonatkozó értékesítési előrejelzéseken alapulnak. A készpénzkiadásokat vagy kiáramlásokat hasonlóan számítják ki. A különbség a nettó pénzforgalom között van. A vállalkozónak figyelembe kell vennie, hogy lehetővé teszi-e az ügyfelek számára a hitelek megfizetését és számláját, amikor a beérkezést követően a készpénzbeáramlást számolják .
A kisvállalkozó minden hónapban kiszámítja, hogy elegendő készpénz lesz-e a minimális készpénzegyenleg és a cég készpénzigényeinek kielégítésére. Ha nem, a tulajdonosnak meg kell kölcsönnie. Ha van többlet készpénz, a tulajdonos visszafizetheti az elmúlt hiteleket. Ily módon az üzlet tulajdonosa jó üzletet tarthat a cég pénzbeli pozíciójában.
Pro forma mérleg
A pro forma eredménykimutatás és a készpénzkvóta kidolgozása után a kisvállalkozó tulajdonosa most rendelkezik a pro forma mérleg elkészítéséhez szükséges összes információval.
A pro forma mérleg a kumulált változásokat mutatja a cégnél az idő múlásával.
A tulajdonosnak is szüksége van az előző évi mérlegről. A mérlegben szereplő egyes tételek összegét a fenti három dokumentum egyikéből szerezheti be. Néhány egyenleg, esetleg hosszú lejáratú adósság és / vagy törzsrészvény, változatlan marad.
Ha a cég eszközei az előző időszakból nőnek, akkor a cég tulajdonosának meg kell vizsgálnia a mérleg forrásoldalát, és meg kell találnia, hogy a növekedés mekkora az eszközök növekedésében. Ez csak egy lehetséges forgatókönyv az üzlet tulajdonosa számára.