Üzleti költségek és adólevonások a kanadai vállalkozások számára
Megjegyzés: Ez a lista nem teljes. Ha a tétel, amelyet üzleti adólevonásként kíván használni, nem szerepel ezen a listán, akkor ez nem jelenti azt, hogy nem törvényes üzleti költség.
A Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) a levonható üzleti költségeket úgy határozza meg, mint "bármely ésszerű, folyó költség, amelyet Ön fizetett vagy fizetnie kell ahhoz, hogy üzleti bevételt szerezzen".
Közös üzleti költségek
- Számviteli és jogi költségek (üzleti tevékenységhez kapcsolódóan)
- Hirdetési költségek (lásd még: 10 alacsony költségű módja a vállalkozásának reklámozásához )
- Gépjármű-költségek (gépjármű-költségek üzleti felhasználása és a gépjármű vásárlásával járó tőkeköltség- levonások levonása - lásd Mit lehet keresni a gépjármű-költségekről a jövedelemadóra vonatkozóan Kanadában ?, és hogyan kérheti a CCA-t (tőkeköltség-juttatás) Üzleti használat )
- Rossz tartozások (olyan összegek, amelyekre Önnek nem áll módjában beszedni)
- Bankköltségek
- Üzleti adók és üzleti licencek
- Cloud Computing Szolgáltatói díjak
- Gyűjteményi ügynökségi díjak
- Konferencia és egyezmény díjak
- Szakértői tanácsadás (például tanácsadói díjak)
- Kamatköltségek (az üzleti tevékenységéhez kölcsönvett pénzért)
- Biztosítási költségek (épületek, gépek vagy berendezések esetén)
- Internetszolgáltatói díjak (üzleti használatra)
- A tagsági díjak (az üzleti vonatkozású szervezetek esetében magukban foglalják az üzleti jellegű kiadványok előfizetését is)
- Étkezési és szórakozási költségek
- Irodabérleti / bérleti költségek
- Irodai kellékek költségei
- Postai és futárköltségek (szállítás és szállítás)
- Magán egészségügyi szolgáltatási terv (PHSP) díjak - levonhatja a kifizetett PHSP-díjakat, hogy biztosítsa magát vagy háztartásának bármely tagját mindaddig, amíg aktívan részt vesz vállalkozásában, és az összes bevételének több mint 50% -át biztosítja
- Promóciós költségek
- Ingatlan adók
- Javítási és karbantartási költségek
- Az alkalmazottak fizetése - beleértve a családtagok fizetését is (a családtagokat foglalkoztató alkalmazottak kiváló módja az adók megtakarításának a jövedelemelosztás révén ). Ne feledje, hogy nem fizethet a családtagoknak olyan fizetést, amely meghaladja azt, amit fizetne valaki másnak a munkához.
- Üzleti szoftver (például irodai lakosztályok és adóelőkészítő és számviteli szoftverek )
- Telefon / távközlési költségek
- Útiköltség
- segédprogramok
Üzleti költségek és adókedvezmények, különösen az otthoni vállalkozások számára
Felhívjuk figyelmét, hogy ha otthoni üzletet üzemeltet, akkor a kiadások üzleti részét a személyes kiadásoktól el kell különíteni. Például nem lehet levonni a jelzálog-fizetést az otthonában vagy az egész villanyszámláján - levonhatja az egy részét az üzleti célra használt otthoni százaléka alapján.
Egyéb adókedvezmények a bérszámfejtőknek
- Munkáltató által fizetett díjak Kanada vagy Québec nyugdíjpénztári hozzájárulása esetén
- Foglalkoztatási biztosítás
- Dolgozók kárpótlása
- Betegség, baleset, rokkantsági vagy jövedelembiztosítási tervek
Adójóváírás
Az üzleti költségekre vonatkozó levonások mellett különböző adójóváírások állnak rendelkezésre, amelyekre a vállalkozás jogosult, többek között:
- Tudományos kutatási és kísérleti fejlesztési adókedvezmények - ha vállalkozása szakképzett tudományos kutatással és fejlesztéssel foglalkozik, adójóváírásra jogosult
- Befektetési adókedvezmények - ez magában foglalja a gyakornoki munkahelyteremtésre , a minősítő ingatlanba történő befektetéseket, a gyermekgondozási tereket stb. (Lásd a befektetési adókedvezményeket a kanadai vállalkozások számára )
Tőkekötelezettség-csökkentési elengedések
Ha az üzleti kiadásokat adólevonásként dolgozik, akkor is szeretné tudni a tőkeköltség- csökkentési (CCA) levonásokról. A CCA lehetővé teszi, hogy levonja a tárgyi eszközök , például épületek, járművek, berendezések, bútorok és gépek értékcsökkenésének költségeit.
A CCA-ról további információk:
- 8 kisvállalkozói adózási stratégiák a jövedelemadó csökkentésére Kanadában (5. szakasz)
- A tőkeköltség-juttatás (CCA) kiszámítása
Tartsd meg ezeket a bevételeket
Győződjön meg róla, hogy megtartja az igényelt üzleti költségekre vonatkozó összes bevételt - ha ellenőriztek vagy más módon kértek bevételeket a követeléseik alátámasztására, és nem tudják biztosítani számukra, az állításait valószínűleg elutasítják .
Ha kételkedik egy költségen, nézze meg a könyvelőjével
Mint mindig, forduljon a könyvelőjéhez vagy a Kanadai Bevételi Ügynökséghez, ha kétségei vannak az adott üzleti költség adólevonási lehetőségével kapcsolatban. Ha túlzottan agresszív a költségek levonása, az biztos, hogy felhívja a figyelmet a CRA-ra. Ez különösen igaz az egyéni vállalkozókra és az építőipari és élelmiszer-szolgáltatási vállalkozásokra (lásd a 10 piros zászlót, amely megkapja a kanadai kisvállalkozás auditált ).
A nyereség ésszerű elvárásai
A költségek levonása érdekében a vállalkozásnak " a nyereségre vonatkozó ésszerű várakozással " kell rendelkeznie, a CRA szerint. Az üzletköltségeket határozatlan időre nem vonhatja le, anélkül, hogy a vállalkozás végül jövedelmezővé válna.
Lásd még:
Jövedelemadó GYIK a kisvállalkozások számára
Útmutató a kanadai társasági adóhoz
8 Adózási stratégiák Maximális üzleti jövedelemadó levonások