Ön otthoni vállalkozása jogosult az otthoni adólevonás csökkentésére?
Ha otthoni vállalkozást futtat, biztos lehet benne, hogy levonja a jövedelemadóra vonatkozó minden releváns otthoni üzletköltséget.
Habár vannak olyan jövedelemadó-levonások , amelyek az otthoni vállalkozásokra jellemzőek, nem minden otthoni vállalkozás jogosult rá. A CRA (Canada Revenue Agency) szigorú feltételekkel rendelkezik, amelyek meghatározzák, hogy az otthoni vállalkozó a T1 adótörvény 9945. során igényelhet-e otthoni háztartási költségeket (az otthoni adólevonás).
Ki állíthatja az otthoni alapú adólevonást?
Csak üzleti otthoni kiadásokat követelhet, ha az otthona az Ön üzleti tevékenységének fő helye, vagy otthonában csak a munkaterületet használja az üzleti jövedelem megszerzéséhez és rendszeres használatához az ügyfelek, az ügyfelek vagy a betegek találkozása céljából.
Tehát nem vállalhatja az üzleti otthoni kiadásokat, ha üzleti tevékenységet folytat valahol máshol, vagy azért, mert otthon otthon üzleti ügyekben dolgozik.
Hogyan viselkedni igényelnek otthoni alapú adólevonást?
Ha teljesíti a CRA követelményeit, akkor készen áll az üzleti használatra-otthoni kiadások kiszámítására. Mivel üzletet csinálsz, ahol élsz, a költségeid az otthoni kiadások százalékának felelnek meg.
A legkönnyebben kiszámítható, ha van egy külön helyiség üzleti célokra, például otthoni iroda számára . Akkor egyszerűen ügyelni kell a munkaterület területére, és oszd meg a ház teljes területén.
Tegyük fel például, hogy van egy otthoni irodája, amely 10 x 10 láb egy 1800 négyzetméteres házban. Ezután a háztartások otthoni felhasználási költségeinek megengedhető részének kiszámítása a következő lenne: 100 osztva 1800 = 5% -kal. A személyes felhasználás aránya = 95%.
Az otthoni vállalkozások adólevonásának kiszámításának következő lépése, hogy ezt a százalékot a megengedett háztartási költségekre alkalmazza.
Ön levonhatja az összes háztartási költés egy részét, amely közvetlenül kapcsolódik az Ön üzleti tevékenységéhez, például a segédprogramokhoz, a telefonhoz és a tisztítószerekhez.
Ha otthona van, akkor igényelhet házassága, vagyonadója és jelzálogkölcsönének egy részét (bár önmagukban nem követelheti a jelzálogkölcsönöket.) Ha lakbérét bérelheti, igénybe veheti a bérleti díj egy részét fizetés.
Példa az otthoni irodai költségszámításokra:
| Költség | Összeg |
| Az előző évi kiadások fel nem használt része | |
| otthoni személyi használat% -a (1700/1800 * 100) | 95% |
| hőség | 1000 $ |
| Elektromosság | 1000 $ |
| Lakásbiztosítás | 1000 $ |
| Karbantartás és javítások | 3000 $ |
| Jelzálog kamat | $ 12,000 |
| Ingatlan adók | 3000 $ |
| Telefon | 1000 $ |
| Egyéb otthoni irodai költségek (szükséglet leírása) | |
| Teljes kiadások | $ 22,000 |
| Személyes felhasználási rész (összesen * 95%) | $ 20,900 |
| Megszüntethető üzleti felhasználási rész (összesen * 5%) | 1100 $ |
A fenti példában a kiadások összesen 22 000 USD-t tesznek ki a pénzügyi évben. Ezután a $ 22,000 (teljes otthoni költség) 5% -át (az otthoni otthoni használatra fordított kiadások megengedhető részét) 1,100 dollárnak számítanák, amely a T1 adótörvény 9945. sorának teljes üzleti célú felhasználási költsége lenne.
Ne feledje, hogy a kanadai adószoftverek automatikusan kiszámítják a költségrészeket a személyes / üzleti munkaterület arány alapján.
A Munkahelyet a vegyes használatú otthoni kiadásokhoz igazítva
Ha részidős vállalkozást működtetsz otthonodból és használsz helyet mind az üzleti, mind a személyes tevékenységek számára, ennek megfelelően ki kell igazítanod a munkádat az otthoni kiadásokból. Tegyük fel például, hogy rendelkezel egy otthoni irodával, amelyet hetente öt napi tanácsadói tevékenységet folytat, és az irodának a személyes tevékenységre való felhasználása végéig. Annak érdekében, hogy kitalálhassa az otthoni használatra fordított üzleti költségeit, kiszámítaná, hogy hány órát vesz igénybe az otthoni munkaterület üzleti célokra történő használatához, ezt az összeget 24 órán keresztül osztja el, majd az üzleti részt -a teljes otthoni kiadásaitól.
A fent leírt példa alapján, és az üzleti tevékenységet 9: 00-17: 00-ig, a hét öt napján (napi 7 órában), az üzletet hetente 35 órán keresztül működtetik egy teljes munkaidőből egy héten belül. 168.
Ezután csökkenteni lehet a levonható üzleti igényt:
35/168 óra x $ 1,100 = $ 229,17 - A teljes otthoni alapú üzleti adó levonása
Ne feledje, hogy jövedelemre van szüksége ahhoz, hogy adót vonjon le.
Nem vonhatja le a költségeket olyan jövedelemből, amelyet nem. Más szóval, az üzleti használathoz kapcsolódó költségeket nem használhatja üzleti veszteség létrehozásához, így a levonás nem lehet több, mint nettó bevétele, mielőtt levonná ezeket a költségeket. Ha több, akkor a kiadások összegét a következő évre továbbíthatja.
Lehet, hogy nem tűnik sokat, de amikor a jövedelemadóról van szó, minden levonás segít. Ha otthoni vállalkozást futtatsz, és megfelelsz a CRA-nak az otthoni használatra vonatkozó definíciónak, biztos akarsz lenni abban, hogy a jövedelemadónál az otthoni alapú adólevonást követeli.
Lásd még:
A Kanadai Bevételi Hivatal "Lakásköltség-felhasználás kiszámítása" T2125
Vállalati jövedelemadó Kanada útmutató
A leginkább figyelmen kívül hagyott adócsökkentések a kanadai kisvállalkozások számára