Otthon alapú üzleti tevékenység Kanadában ugyanúgy működik, mint a jövedelemadókkal kapcsolatban. Feltételezve, hogy van jövedelme, hogy írja le, és akkor kövesse a szabályokat, akkor levonni számos üzleti költségek , csökkentve a jövedelemadó összegét kell fizetnie.
De az egyik előnye a futtatás egy otthoni székhelyű vállalkozás , hogy vannak további jövedelemadó-levonások , amit igényelhet. Az alábbiakban nem egy kimerítő lista, hanem hat leggyakoribb kanadai székhelyű iparűzési adó levonása. Hány ilyen vonatkozik Önre?
01 - Autóköltségek
- Üzemanyag és olaj
- Engedélyezés és regisztráció
- Biztosítás - vegye figyelembe, hogy az üzleti célú kiegészítő biztosítás (amelyet Önnek meg kellett volna szereznie) teljes mértékben levonható. Ha a gépjárművet nem üzleti célra biztosítják, és baleset van, miközben üzleti tevékenysége során a biztosítója valószínűleg tagadja a követelését.
- Karbantartás és javítás
- "az Ön által kölcsönzött kölcsönökre fizetett kamat, amelyhez a gépjárművet , a személygépkocsit vagy a személygépkocsit vásárolja " (Kanada Bevételi Hivatal). személygépkocsi.
- Lízing költségek
- Baleset-javítások - ha gépjárművezetés közben autóbalesetet szenved, levonhatja a javítások teljes költségét
A járműköltségeket a T2125 Üzleti vagy Szakmai Tevékenységek Üzemanyag-szekciójában tüntették fel.
Adó Tipp : Mivel a gépjármű-költségeket csak egy részében levonhatja, ha Önnek van egy járműje, amelyet üzleti és személyi használatra szán, akkor a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) megköveteli, hogy nyilvántartást vezetjen a vezetett összes kilométerről és a kilométert megtesz, hogy jövedelmet szerezzen "a követelésed támogatására". A gépjármű-költségekre vonatkozó követelései az adóévben hajtott teljes kilométerek üzleti részarányára vonatkoznak.
A példában, amit a Business and Professional Income-ban adnak meg, valójában ezeket a számokat használják, hogy kitalálják, mennyit a levonható üzleti költségek . ("Paul's" üzleti kilométereket elosztják a teljes kilométerrel, és összeadják a teljes járműköltséggel, hogy az igénye alapjául szolgáljon.) A jármű naplója az irodai áruházakban érhető el.
Ismerje meg, hogyan lehet egyszerűsített naplót tartani a jövedelemadó céljából.
A járműköltségek igénybevételéről bővebben lásd: Mit lehet keresni a gépjármű-költségekről a jövedelemadóról Kanadában?
02 - Biztosítás
A székhelyű üzleti biztosítás alapvetően kereskedelmi jellegű, és teljesen elkülönül az egyén lakásbiztosításától. (Valójában, ha egy otthoni üzletet futtat, és nincs otthon működő üzleti biztosítás, akkor fennáll annak a kockázata, hogy egyáltalán nem fedezik le, ha valami történik, mert egy otthoni vállalkozás futtatása, amelyet a biztosítója nem ismeri el az érvénytelenítheti az otthoni biztosításokat).
Tehát határozottan otthoni bizton- sági biztosításokat szeretne kapni a saját védelmére - és ezt üzleti levonásként használhatja .
Adótanácsadás: Az otthoni biztosítás költségeinek egy részét is elszámolhatja, ha otthoni vállalkozásai megfelelnek az üzleti otthoni kiadások igénybevételének feltételeinek (lásd 4. Egyéb üzleti célú felhasználási költségek ). Adott esetben ez a költség a T1 formanyomtatvány 9945. sorában igényelt költségek részét fogja képezni).
03 - Irodai költségek
Mivel az elidegenítendő eszközök idővel elhasználódnak, csak évente igényelheti eredeti költségének egy részét adólevonásként. Mennyit követelhet, mint adólevonás attól függ, hogy mi az eszköz vagy a tulajdon; a jövedelemadóról szóló rendeletek az értékcsökkenthető eszközöket különböző osztályokba sorolták, a tőkeköltség- különbözet százalékos arányával. Ez a Capital Cost Allowance hub a Kanadai Bevételi Ügynökség webhelyén tartalmaz egy útmutatót a közös értékcsökkenthető ingatlanok kategóriáira.
Adótanácsadás: Nem kell követelnie a tőkeköltség-juttatást az abban az évben, amikor bekövetkezik a tőkeköltség-előtakarékossági igénye, később csökkentheti az adókat, ha magasabb bevételeket ellensúlyozhat. Erről többet lásd: 8 kisvállalkozói adózási stratégiák a jövedelemadó csökkentésére .
04 - Jelzálog-kamatok és ingatlanadók
Általában levonhatók az otthoni munkaterületek üzleti használatának költségei, amennyiben:
- a munkaterület a fő üzleti hely; vagy
- csak a helyet használja az üzleti jövedelem megszerzéséhez, és rendszeresen és folyamatosan használja azt ügyfeleinek , ügyfeleinek vagy betegeinek (Canada Revenue Agency).
Ha saját otthona van, és otthon alapú üzleti tevékenységet folytat, költségeit is igényelheti az ingatlanadóknak.
Ha bérbe veszi, levonhatja a bérleti díját.
Van azonban egy fogás; akkor csak a költségek egy részét vonhatja le, attól függően, hogy az Ön életterének és idejének mennyi időt tulajdonít az üzleti célú felhasználásnak. A Home-Based Business Tax Deduction kiszámítása elmagyarázza, hogyan kell ezt lépésről lépésre végrehajtani.
Adótanács: A Kanadai Bevételi Ügynökségtől: "Használhatja a T2125 nyomtatvány" Lakástulajdon-fogyasztás kiszámítása "című táblázatot az üzleti használatra irányuló otthoni kiadásokra vonatkozó megengedett követelés kiszámításához. A 9945. sorban igényelt költségeket nem szabad másutt igényelni.
05 - Egyéb üzleti használatra-otthoni kiadások
Ezek közül a leggyakoribbak a következők:
- hőség
- Lámpák
- Víz
- Karbantartás és javítás
- Tisztítószerek
- telefon
- Internet kapcsolat
Ne feledje: "levonhatja az üzleti jövedelem eléréséhez szükséges ésszerű költséget" (Kanada Bevételi Ügynökség) az Ön otthoni vállalkozásához. De ahogy a 4. pontban olvastam, csak az üzleti felhasználáshoz kapcsolódó költségeket vonhatjuk le, és amit itt állítasz, máshol nem lehet igényelni. Nincs dupla bemerítés!
Adótanács: A Kanadai Bevételi Ügynökségtől: "A beszerzést és az üzleti költségeket ... meg kell támasztani egy értékesítési számlával , vételi és eladási megállapodással, átvételi elismervénnyel vagy más utalással, amely támogatja a kiadásokat."
06 - A fel nem használt munkahely átadása a háztartási kiadásokban
Mint a fel nem használt tőkekötelezettségre vonatkozó követelés , ennek a szépsége az, hogy nem feltétlenül kell igényelnie ezeket a költségeket a következő adóévben sem. Ha az otthoni vállalkozás továbbra is megfelel az üzleti otthoni kiadások igénybevételének feltételeinek, akkor "határozatlan átvitelről van szó" (CRA), ami azt jelenti, hogy ezeket a nem igényelt költségeket felhasználhatja, ha kényelmesen ellensúlyozza a magasabb jövedelmet egy későbbi évben .
Mint minden más adóval kapcsolatos, az aprólékos rekordok kötelezőek; minden levonását dokumentációval kell bevinni . De ha van otthon alapú vállalkozásod, ezek olyan adólevonások, amelyeket nem akarsz kihagyni.
A kanadai kisvállalkozások számára számos egyéb jövedelemadó levonható , amelyekről e cikkekben olvashat:
- A leginkább figyelmen kívül hagyott adócsökkentések a kanadai kisvállalkozások számára
- Üzleti kiadások indexe a kanadai vállalkozások számára
- Kanadai jövedelemadó GYIK a kisvállalkozások számára
- Hogyan lehet befejezni a T1 kanadai jövedelemadó-űrlapot üzletként?
- A tőkeköltség-juttatás kiszámítása
- Kanadai jövedelemadó és kisvállalkozás
- Útmutató a jövedelemadóra a kanadai vállalatoknak
- Befektetési adókedvezmények a kanadai kisvállalkozások számára
Minden potenciális adólevonás érdemes megnézni magát és / vagy megvitatni a könyvelővel - ami szintén adólevonás!
Lásd még:
A legjobb számviteli szoftver a kisvállalkozások számára
Hogyan indíthassunk el otthon alapú vállalkozást, amely sikeres lesz
10 Ways to Green Your Business
10 módja az üzleti költségek csökkentésére