A kisvállalkozások adóstratégiái, amelyek csökkentik a jövedelemadóját
Ne feledje, hogy ezeknek a stratégiáknak az egyike csak azokra a személyekre vonatkozik, akik egyéni vállalkozást vagy partnerséget folytatnak , akik jövedelemadóikat T1 személyi jövedelemadó-bevallás alapján terjesztik .
( Az első üzleti jövedelemadó- bevallás a visszatérítés folyamatán keresztül vezet.)
8 kisvállalkozói adózási stratégiák
1) Mindig gyűjtsön bevételeket üzleti tevékenységhez.
Egy vállalkozás vezetése időigényes, és egyes üzletemberek nem fáradoznak a "kis" dolgok bevételeinek megszerzéséhez vagy megtartásához. Azonban a fizetési díj az ügyfelet, a "kevés" levelét, amit elküldte, az a kávézsák, amelyet felvetett az irodába, mindezek a kis dolgok valóban egy év alatt felhalmozódhatnak.
A jövedelemadó-levonások maximalizálása azáltal, hogy összegyűjtjük az összes olyan vásárláshoz kapcsolódó bevételt, amely üzleti kapcsolatban áll, vagy üzleti kapcsolatban áll, és megfelelő módon rögzíti és benyújtja azokat.
Ne feledje, hogy a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) általában nem fogad el hitelkártyaszámlákat a kiadások igazolásaként - meg kell őriznie eredeti hitelét abban az esetben, ha azt a CRA kérte. ( Meddig kell tartani őket ?)
2) Kezelje az RRSP és a TFSA hozzájárulásait.
A regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (RRSP) és az adómentességi megtakarítási számlák (TFSA) kiváló jövedelemadó-levonások a kisvállalkozások tulajdonosainak, különösen az egyéni vállalkozóknak vagy partnereknek.
Akár évente a maximális RRSP hozzájárulást kell tennie, attól függ, hogy mennyit ingadozik évről évre jövedelme.
Az RRSP-hozzájárulásból származó adómegtakarítások alapja az Ön marginális adókulcsa, és mivel az elfogadható RRSP-hozzájárulás egy része vagy egésze átvihető a következő évekre, annál jobb, ha megtakarítja az RRSP hozzájárulásait évekig, amikor magasabb jövedelmet vár.
Ne feledje, hogy ha a kisvállalkozás vállalatként van kialakítva, a helyzet összetettebb. Az RRSP járulékszintje a fizetésből származó jövedelem alapján történik, tehát ha úgy dönt, hogy osztalék formájában kap valamilyen vagy összes jövedelmet, ez csökkenti vagy megszünteti a RRSP hozzájárulását. Lásd az üzleti fizetést vagy osztalékot - Hogyan fizetheted meg magad?
Ahogy a neve is jelzi, a TFSA lehetővé teszi, hogy megtakarításokat és befektetési jövedelmet biztosítsanak az adókból. A készletekből, kötvényekből vagy egyéb kamatozó eszközökből származó bevételek és tőkeemelés adómentes a TFSA-n belül. Ha kiegyenlítette az RRSP hozzájárulásait, és szükség van egy adómentes helyre készpénz vagy befektetések készítésére, a TFSA jó választás.
3) Maximalizálja a nem tőke veszteségeket.
Hasonlóképpen, ha az Ön vállalkozásának nem-tőkevesztesége van (úgy definiálják, hogy amikor a költség meghaladja a vállalkozás jövedelmét) bármely évben, akkor fontolja meg, hogy mikor használhatja legjobban ezt a veszteséget a jövedelemadó-számla csökkentése érdekében.
A nem tőke veszteségek bármely más adóévben a más személyi jövedelem ellentételezésére használhatók, három évig visszaszállíthatók vagy akár hét évig is továbbhalthatók. Lehet, hogy több értelme van az Ön számára, hogy visszakapja a nem tőkés veszteségét a már kifizetett jövedelemadó visszaszerzéséhez, vagy a jövöben nagyobb adótörvény kompenzálására, mint amennyit az adóévben használ. tőke veszteség történt. Lásd a Kanadai Adók üzleti veszteségének megtérítését .
4) A jótékonysági jövedelemadó-jóváírások maximalizálása.
Jótékonysági adományok regisztrált kanadai jótékonysági vagy más képzett munkás keresnek adójóváírást . De tudjátok-e, hogy a 200 dolláros összeget meghaladó jótékonysági adományok több adóbevételt nyújtanak Önnek, mivel magasabb áron értékelik őket?
A jótékonysági jövedelemadó-jóváírások maximalizálása érdekében fontolja meg, hogy többet adjon a választott jótékonysági szervezeteknek ebben az évben.
Ha 30,000 dollárt fizet jövedelemre, és úgy döntött, hogy csak a bevételeinek 5% -át adja, a szerencsés jótékonysági szervezetek 1500 dollárt kapnak. (Ne feledje, hogy a nem regisztrált kanadai jótékonysági szervezetek, az amerikai jótékonysági szervezetek és a politikai pártok nem számítanak jótékonysági jövedelemadó-levonásoknak.)
5) Maximalizálja a Capital Cost Allowance (CCA) jövedelemadó-követelését.
A legtöbb kanadai kisvállalkozó tudta, hogy ahelyett, hogy csak levonná az elszámolható ingatlanok bármelyikének üzleti évében igénybe vehető költségeit, el kell számolnia az értékcsökkenthető ingatlanok költségét egy év alatt, Költségtérítési igény.
De sok kisvállalkozó nem ismeri, hogy nem kell igénybe venniük a tőkeköltséget az abban az évben, amikor ez bekövetkezik - egy kis üzleti adózási stratégia, amelyet felhasználhat a jövedelemadó csökkentésére. A CCA nem kötelező adólevonás, így Ön egy adott adóévben annyit vagy annál kevesebbet vehet igénybe az Ön CCA-igénye szerint, bármelyik fel nem használt portot előre tudja vinni, hogy segítse a jövőben egy nagyobb jövedelemadó-számlát. Nincs értelme számodra, hogy teljes körű tőkejuttatásra vonatkozó követeléslevonásodat egy év alatt megkapja, hogy kevés vagy nem adóköteles jövedelme van.
A Capital Cost Allowance követelésének maximalizálásának másik szempontja az, hogy a megfelelő időben vásárolja meg (és eladja) eszközeit . Új pénzügyi eszközöket szeretne vásárolni a pénzügyi év vége előtt, és az aktuális pénzügyi év után régi vagyont értékesíteni.
Vegye tudomásul az 50% -os szabályt is; az eszköz beszerzésének évében általában csak a tőkeköltség-juttatás 50% -át igényelheti, amelyet általában követelhet (és bizonyos esetekben a "rendelkezésre álló" szabály azt jelenti, hogy nem követelhet tőke Költségelszámolást az eszköz beszerzését követő második adóévig).
Tudjon meg mindent a tőkeköltség-juttatás kiszámításáról és igényléséről.
Lehet, hogy olvassa el a CCA igénylését az üzleti használatra vásárolt gépjárműre vonatkozóan .
6) Oszd meg a jövedelmet.
Ez a kis üzleti adóstratégia lehetővé teszi, hogy teljes mértékben kihasználhassa a marginális adókulcs-egyenlőtlenségeket. Minél magasabb a jövedelme, annál magasabb a határidős adókulcs Kanadában. Ha jövedelme egy részét egy alacsonyabb jövedelemmel rendelkező családtaghoz - például házastárshoz vagy gyermekhez - áthelyezi, csökkentheti jövedelmének marginális adókulcsait.
Ez egy különösen erős adóstratégia a középiskolai korú gyermekek kisvállalkozói számára. Tegyük fel, hogy 19 éves lányát alkalmazta az üzletében, és fizetett neki egy 10 000 dolláros fizetést. Az alapvető személyi jövedelemadó alóli mentesség miatt nagyon alacsony jövedelemadót fizetne, és egy szép fészektojást kapna, hogy segítsen fizetni az oktatásért.
(Ha a személyi jövedelemadó alóli mentességgel fizetett neki, akkor egyáltalán nem fizetett adót!) És közben "10 000 $ -ot" elfogyasztott az évenkénti jövedelméből, csökkentve a személyesen tartozott adó összegét. Olvassa el a jövedelemelosztást a kanadai vállalkozások számára, ha többet szeretne megtudni.
Ha egy családtagot kíván alkalmazni az üzletében, tartsa meg követeléseit ésszerűen és töltse ki az összes papírmunkát, ahogyan bármelyik alkalmazottat vagy vállalkozót felvenné (számukra megfelelően számláznia kell az elvégzett munkát). A felesége / férje több ezer dollárért való bérbeadása néhány órányi munkaért a telefonra vagy a bejelentésre adott válaszként biztos bizonyíték arra, hogy felhívja a figyelmet a Kanadai Bevételi Ügynökségre, és kéréseit elutasíthatja.
7) Teljes mértékben kihasználja a székhelyű vállalkozások jövedelemadó-levonásait.
Kezeled az üzletet otthonodból? Ha nem, mi akadályozza meg? Bár nem minden vállalkozás alkalmas otthoni vállalkozásra, az otthoni vállalkozásoknak előnyük van a jövedelemadó tekintetében .
A Lakossági Lakossági Lakossági Levonás mellett a háztulajdonosok tulajdonosai levonhatják a háztartással kapcsolatos kiadások egy részét, például a hőt, a villamos energiát, az otthoni karbantartást, a tisztítószereket és a lakásbiztosítást.
Ha otthonában van, levonhatja az ingatlanadóból és a jelzálogjogból származó részleteket is. 6 Az otthoni alapú iparűzési adók levonása, amit nem szeretne kisasszony , több információt közöl e potenciális jövedelemadó-levonásokról.
8) Beépíti vállalkozását?
Az egyik oka annak, hogy sok egyéni vállalkozó és partner magában foglalja vállalkozását, a beépítés adózási előnyei miatt van. Ezek közül az adóelőnyek közül a legismertebb a kisvállalkozói adólevonás , amely szerint a minősített kanadai tulajdonú vállalatok jövedelme külön "csökkentett" adót vet ki. A kisvállalkozói levonást igénylő kanadai tulajdonú magánvállalkozások esetében a vállalati nettó adókulcs 10,5%. Más típusú társaságok esetében a társasági nettó adókulcs 15%.
Azonban, ha üzleti tevékenységét adózási stratégiaként alkalmazza, akkor csak akkor lesz hatékony, ha a vállalkozás eléggé nőtt ahhoz, hogy a beilleszkedés érdemes legyen. Önnek nemcsak jelentős bevételre van szüksége, hogy ellensúlyozza a beépítés költségeit, hanem készen kell állnia arra, hogy elegendő vállalati nyereséget hagyjon a vállalatnál a társasági adó elhalasztása érdekében.
Például, ha egy adott vállalkozást működtet, és a vállalat nyeresége egy adott évben 60 000 dollár, de 60 000 dollárt vesz el a fizetett társaságtól, a 60 000 dollárt azután adóztatják, ahogyan a személyes (T1) bevételei most is, ezért értelmetlen. Ha beilleszti kisvállalkozásodat? magyarázza a beépítés általános előnyeit és hátrányait.
Kezdje csökkenteni jövedelemadóját ma
Bár nem minden ilyen stratégia működik minden kisvállalkozás számára, remélhetőleg ez a lista az adótervezésre gondol. A fizetett jövedelemadó összege nem abszolút kőből készült. Jogos, néha egyszerű dolgokat tehetünk a jövedelemadó-számla csökkentése érdekében - olyan kis üzleti adózási stratégiák, amelyekre ma elkezdhetjük alkalmazni.