1. rész: Gépjármű-jövedelemadó-levonások
- Autóköltség
- Útiköltség
- A házastárs vagy a gyermek alkalmazása
- Reklám és egyéb költségek
Miután átolvasta ezeket az adócikkeket, teljes körű listát kaphat az üzleti költségekről , amelyeket ellenőrizhet, mielőtt bevételeit és dokumentumait átadja a könyvelőnek, vagy felhasználja a saját jövedelemadó-űrlap kitöltését. , az üzleti jövedelemadó-levonások maximalizálásáról
Először nézzük meg a járművekhez kapcsolódó levonásokat.
Ha járműveidet üzleti tevékenysége során használod, levonnátok az autóddal kapcsolatos összes üzleti költséget?
Az üzemben használt üzemanyag, motorolaj és kenőanyagok költsége megengedhető levonások. (Ez magában foglalja a benzint is!) Ön is igénybe veheti az engedély és a regisztrációs díjakat, a biztosításokat, valamint a jármű karbantartásával és javításával kapcsolatos költségeket. Ha kölcsönözte a pénzt, hogy megvásárolja a járművet, igénybe veheti kamatát a kölcsöntől üzleti költségként. Ha bérelt egy járművet, igénybe veheti a lízingköltséget.
A gépjármű-levonással ellátott fogás biztos abban, hogy megkülönbözteti az üzleti és a személyes használatot. Ha olyan járművel rendelkezik, amelyet üzleti vagy élvezetként használ, csak az üzleti felhasználáshoz kapcsolódó gépjármű-költségek részét veheti igénybe üzleti adólevonásként.
Az ilyen kiadásokkal kapcsolatos részletekért és az üzleti levonásokhoz való igénylésükért lásd : Kanadában a gépjármű-költségekkel kapcsolatos követelésekre vonatkozó jövedelemadót?
A kiadások megfelelő igazolásához és annak biztosításához, hogy minél több adólevonást követelsz, meg kell őrizned a jármű naplóját. Hogyan tartsuk be a hajónaplót a gépjármű-költségek megtérítéséről .
Ha több mint egy járművet használtak az elmúlt év során jövedelemszerzésre, akkor fontos, hogy külön nyilvántartást készítsen minden egyes járműről, és ennek megfelelően számítsa ki a költségeket.
A Kanadai Bevételi Ügynökség Üzletviteli és Szakmai Jövedelem Útmutatója a gépjármûvek kiadásairól szóló részben magyarázza a gépjármûvek három kategóriáját jövedelemadó célokra. A CRA megkülönbözteti a gépjárműveket, gépjárműveket és személygépjárműveket, és a jármű kategóriája befolyásolhatja a megengedhető levonásokat.
Például, ha kölcsönbe venné a pénzt, hogy olyan személygépkocsit vásároljon, amelyet jövedelemszerzés céljából használ, akkor a levonható kamat összege korlátozott, ugyanúgy, mint számos levonási költség levonható.
Ha vásárolt vagy fog vásárolni egy járművet az üzleti célú felhasználáshoz, akkor tisztában kell lennie a tőkeköltség-juttatással , az adómódszerrel , amellyel meg kell adnia a jármű költségét évek alatt. A CCA (Capital Cost Allowance) igénybevétele az üzleti célra megvásárolt gépjárműre vonatkozóan A magyarázat leírja, hogyan kell ezt megtenni.
Az Útmutató azt is példázza, hogyan számolhatja ki a kölcsönvett adóból levonható összegeket az üzleti célokra használt személygépkocsi megvásárlásához.
Most mi a helyzet az utazással kapcsolatos jövedelemadó-levonásokkal?
Ha az elmúlt évben üzleti tevékenységet folytatott, levonta az összes kapcsolódó utazási költséget a kisvállalkozói adólevonások kiszámításakor?
Míg általában nem igényel semmiféle megélhetési költséget, mint üzleti költséget, az otthoni tartózkodás során felmerült költségei, ha utazása az üzleti jövedelemhez kapcsolódott, törvényes jövedelemadó-levonások. Ismételten, minden ilyen levonható kiadást be kell számolni a bevételekkel.
Lehet például levonni a szállásköltséget vagy a taxik vagy más közlekedési eszközök költségeit. Lehet, hogy igénybe veheti az ételek, italok és a szórakoztatás költségeit is, bár nem tudja levonni teljes költségét.
Az étkezéssel és / vagy szórakozással kapcsolatos adókedvezmények általános szabálya az, hogy az ételek és / vagy a szórakoztatás költségeinek akár 50% -át is levonhatják, vagy "az adott körülmények között indokolt összeg (amelyik kisebb)" (Business and Szakmai bevételi útmutató, CRA).
A kiadásokkal kapcsolatos részletes információkért lásd a Kanadai jövedelemadóra vonatkozó étkezési és étkezési költségekre vonatkozó szabályokat .
Az egyezmények egy másik jövedelemadó-levonás, amelyet nem akarsz figyelmen kívül hagyni. Az egy évre szóló két konvenció vagy konferencia részvételének költségeit levonhatja üzleti költségekként, amennyiben az egyeztetések, amelyeken Ön részt vesz, közvetlenül kapcsolódnak vállalkozásához (így a Szürke Kupa nem számít bele, de a szakma részt vehet) . Megtalálhatja azokat a részleteket, hogyan vonhatja le az egyezményes kiadásokat az Kanadai jövedelemadóra vonatkozó étkezési és kiadási szabályok költségeiről .
Ha az egyezmény költsége nem tartalmazza az étkezés költségeit, akkor az általános szabály alkalmazandó, és költségét akár 50% -ig is levonhatja. Ha az egyezmény költsége nem tartalmazza az ételek, italok és / vagy szórakoztatás költségeit, és ezeket külön nem mutatják be a számláján, akkor számítsd fel ezek költségeit azáltal, hogy kivonsz 50 dollárt minden olyan napra, amelyre a teljes összeg az egyezmény költségének. Sajnálom - az ételek és italok nem tartalmaznak olyan eseteket, mint a kávé vagy a fánk!
Egy másik általános adókérdés az, hogy hogyan alkalmazza a házastársát vagy gyermeke a kisvállalkozásban a jövedelemadóját. Ezután ez a cikk megmagyarázza azokat a feltételeket, amelyeknek teljesülniük kell, mielőtt a házastársát vagy a gyermek jövedelmét kisvállalkozói adólevonásként igényelné.
Az Ön házastársa vagy gyermeke egy kis adólevonásnak számít?
Számos kisvállalkozó vesz részt a családtagok munkavállalóként, mint természetesen. Ami a jövedelemadót illeti, ez a gyermeket vagy a házastársat munkavállalóvá és üzleti adólevonássá teszi. Ha Ön gyermekét vagy házastársát foglalkoztatta, akkor levonhatja fizetését üzleti költségként, akárcsak bármely más alkalmazott fizetése (és természetesen a T4-es fizetésről számol be).
De a teljes válasz arra a kérdésre, hogy a házastársa vagy gyermeke, akit az üzleti évben foglalkoztattak, jövedelemadó-levonásnak minősül attól függ, hogy eleget tett-e a CRA feltételeinek.
Ha a családi alkalmazottját üzleti költségként levonja, akkor:
- fizetni a házastársnak vagy a gyermeknek,
- fizetni ugyanazt a fizetést, amit fizetne valaki másnak a munkához,
- olyan fizetést fizetni, amely ésszerű a gyermek életkorára,
- és a házastársnak vagy a gyermeknek olyan munkát kell végeznie, amely üzleti vagy szakmai jövedelemszerzéshez szükséges.
E feltételek mindegyikének teljesülnie kell, mielőtt gyermeke vagy házastársa törvényes alkalmazott lenne jövedelemadó célból.
A bevételek mindig számítanak, tehát ha a házastársát vagy a gyermekét csekkel ellenőrizzük, tartsuk meg a törölt ellenőrzéseket.
Ha kívánja, fizetheti a gyermeke vagy házastársa a vállalkozása terméke, a készpénz helyett. Ha igen, akkor a termék értékét a jövedelemadó költségként igényelné, és hozzáadhatja a bruttó eladásokhoz a termék értékével megegyező összeget, miközben gyermeke vagy házastársa a termék értékét tartalmazza jövedelme.
Ha többet szeretne megtudni a házastárs vagy a gyermek munkavállalóként való kezeléséről, olvassa el a CRA Business and Professional Income Guide című béreket, béreket és előnyöket.
Ezután ez a cikk a kisvállalkozásokra vonatkozó egyéb levonásokkal foglalkozik, például a reklámokkal, a jogi és számviteli díjakkal, valamint a "más" vagy egyéb levonási kategóriával kapcsolatos kiadásokkal kapcsolatban.
A jövedelemadó-levonásként felhasználható egyéb típusú üzleti költségek közé tartoznak a reklámköltségek, a számviteli díjak és a jogi költségek. És van egy "egyéb" kategóriája az üzleti költségeknek, amelyeket felhasználhat a jövedelemadó-levonásokhoz, amelyek úgy tűnik, hogy másutt nem férnek hozzá. Ellenőrizze üzleti költségeit az esetleges jövedelemadó-levonásokért:
Levonta az összes megengedett hirdetési költséget?
A kisvállalkozások reklámozásának költségei üzleti adólevonások lesznek, ha a hirdetési helyszínek kanadaiak. Ez azt jelenti, hogy levonhatja vállalkozásának reklámköltségét egy kanadai újságban, magazinban, vagy egy kanadai TV állomáson vagy rádióállomáson üzleti költségként.
De a Business and Professional Income Guide hirdetési részében figyelmeztet arra, hogy a "nem reklámozott külföldi műsorszolgáltatók számára leginkább egy kanadai piacra irányuló hirdetések" vagy egy nem kanadai újság vagy folyóirat kiadása esetén nem vonható le a költségek. "
Feltehetően akkor is lehetőség van arra, hogy a kanadai e-zine-on vagy a kanadai weboldalon reklámköltségeket üzleti költségként levonja, de nem az e-zines vagy más országokból származó weboldalak reklámozásának költségét .
Levonta az összes megengedhető "egyéb" költséget?
Ez a bevételkategóriába tartozó összes költségkategória magában foglalja mindazokat, amelyek a fogyatékossággal kapcsolatos módosításokból és a kis eszközökből a PHSP (Private Health Services Plan) díjakból származnak. Ha olyan üzleti költségeket születtek, amelyek úgy tűnik, hogy nem illenek más kategóriába, akkor jó eséllyel esnek bele.
Ön levonta a jogi és számviteli szolgáltatásokkal kapcsolatos összes díjat?
Minden számviteli és jogi költsége törvényes üzleti költségek. Ön is levonhatja a tanácsadási díjakat, például a szakmai tanácsadás költségeit a könyvek és nyilvántartások fenntartása érdekében.
Ez csak néhány olyan üzleti költség, amely jövedelemadó-levonásnak minősül, ha kisvállalkozásokat üzemeltet, a Kanadai Bevételi Hivatal (CRA) szerint. Érdemes időt szánni annak biztosítására, hogy levonja az összes olyan üzleti költséget, amelyet Ön jogosult, mert az üzleti költségei a kisvállalkozói adólevonások nagy részét teszik majd ki.
És ha kétségei merülnek fel az elmúlt egy év során felmerült költséggel kapcsolatban, ne felejtse el, hogy a könyvelővel folytatott konzultáció nem csak az okos dolog, hanem az adólevonás is.
További információ a lehetséges üzleti jövedelemadó-levonásokról, például a nem tőke veszteségek és a tőkeköltség-növelés maximalizálásáról , lásd 8 Adózási stratégiák az üzleti jövedelemadó-levonások maximalizálásához .