Az SR & ED adójóváírás-program minden típusú üzleti vállalkozás számára nyitott
Gondolod, hogy PhD-t és egy legmodernebb laboratóriumot kell bevonni a K + F-be, és jogosult egy SRED adójóváírásra?
Gondold újra! A K + F tevékenységek integrálhatók a mindennapi üzleti tevékenységeihez.
És az SRED adójóváírási program nagyszerű. "Általában egy kanadai irányítású magánvállalkozás (CCPC) 35 százalékos beruházási adójóváírást (vagyis az ITC-t) kereshet az első 3 millió dolláros, Kanadában végrehajtott SR & ED kiadásokra és 20 százalékra a felesleges összegek felett. a vállalatok, a tulajdonosok, a partnerségek és a trösztök egy ITC-t kereshetnek a Kanadában végrehajtott SR & ED minősített kiadások 20% -áért "(Canada Revenue Agency).
Ez visszatérítendő adójóváírás, ami azt jelenti, hogy ha a vállalkozás nem profitál, akkor a megfelelő visszatérítést készpénzben kapja meg.
E beruházási adójóváírások mellett a K + F adójóváírások a kiadások felmerülésének évében teljes adólevonást biztosítanak, még akkor is, ha tőke jellegűek. Ön is átviheti a K + F levonásokat olyan mértékben, amennyire a jelenlegi adóévben nem szükséges.
A nagylelkű ITC-árak és a kapcsolódó K + F-adókedvezmények miatt a K + F adókövetelés előkészítésének nehézségei megéri!
Ki és mi minősül a SRED adókedvezményekhez
Megjegyzendő, hogy ezek az SRED adójóváírások minden típusú vállalkozás számára nyitottak. Az egyéni vállalkozók és a partnerségek is jogosultak lehetnek, amennyiben megfelelnek a SRED projekt követelményeinek.
Ahhoz, hogy megkaphassák a SRED programot, a CRA szerint "a munka elő kell mozdítania a tudományos kapcsolatok vagy technológiák megértését, foglalkoznia kell a tudományos vagy technológiai bizonytalansággal, és szakképzett személyzet által végzett rendszeres vizsgálatot kell magába foglalnia". Ezek felsorolják az SR & ED adójóváírásoknak megfelelő munkát, beleértve a kísérleti fejlesztést, az alkalmazott kutatásokat, az alapkutatást és a támogató munkát. (Ezenkívül felsorolják azokat a példákat is, amelyek nem felelnek meg SRED adójóváírásnak.)
Nehéznek hangzik, de ne hagyja, hogy ez tegye le. A K + F projekt megtervezésekor ügyelnie kell arra, hogy olyan dolgot dolgozzon fel, amely valóban új, és nem olyan információ, amely az adott időpontban általános ismeret volt. A tudományos vagy technológiai bizonytalanság a folyamat egyik feltétele, akár a középiskolai tudományi osztály kísérleteiben. Természetesen elvégeznéd a K + F tevékenységeit rendezett módon, és teljes körűen dokumentálnád a tevékenységedet, ahogyan bármi munkádat is elvégeznél.
Ne feledje, hogy a K + F tevékenységeinek nem kell sikeresnek lenniük a SRED programhoz való jogosultsághoz. Ismét, mint a középiskolai tudományi osztály kísérletei, ez a folyamat fontos.
Talán a legjobb az SRED adókedvezményprogramja nem "készítsen javaslatot a projektedre, és várja meg, hogy elfogadja-e a program típusát".
Csak megtervezheti és elvégezheti a projektet (a fentiekben felsorolt összes feltételt figyelembe véve), majd az adókövetelést (a T661-es nyomtatványt, a Kanadai Kutatási Tudományos és Kísérleti Fejlesztési (SR & ED) kitöltésével, valamint a megfelelő befektetési adókedvezménnyel ütemezése és benyújtása részeként a jövedelemadó bejelentés .)
Az a tény, hogy a legtöbb tartományi kormány a K + F adókedvezményeket is biztosítja, szintén nagy ok arra, hogy részt vegyenek a kutatásban és fejlesztésben. Például Ontario rendelkezik a szövetségi K + F befektetési adójóváírással, amely lehetővé teszi az ontói adóköteles jövedelem levonását olyan munkához, amely az előző adózási évben igényelt szövetségi ITC-nek minősül. (Ez a levonás a szövetségi ITC azon részeire korlátozódik, amely ésszerűen úgy tekinthető, hogy az Ontario K + F kiadásokra vonatkozik.) És ez csak egy példa.
(Megjegyezzük, hogy egyes tartományi K + F adóelszívások csak a vállalatokra vonatkoznak, ellentétben a szövetségi SRED adójóváírással.)
Nem kell a High-Techban részt venni a K + F-ben
A K + F-adókedvezmények nem csak a csúcstechnológiát alkalmazó vállalkozások számára szólnak; lehet, hogy már most tesz valamit, ami jogosult a SRED adójóváírási programra. Például:
- Folyamatban van egy új termék kifejlesztése vagy egy meglévő termék fejlesztése?
- Ön egy jobb gyártási technikát vagy folyamatot hoz létre?
- Ön pénzt költ, hogy csökkentse a gyártási folyamat környezeti hatásait?
- Vállalkozása új szoftvereket fejlesztett ki?
A K + F tevékenységre való gondolkodás és a kutatás-fejlesztési adókedvezményre való jogosultság mibenlétének kérdésével kapcsolatban, ne feledje, hogy "általában a K + F akkor fordul elő, amikor az üzleti cél a technológiai fejlődés, a fejlesztés szisztematikusan történik az egyének az érintett technológiák és a technológiai bizonytalanságok leküzdésére. " (A K + F adóelőnyei, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Tippek a még több K + F finanszírozáshoz
Az Kanadai Nemzeti Kutatási Tanács (NRC) által működtetett Ipari Kutatási Segítségnyújtási Program (IRAP) kétféle pénzügyi támogatást nyújt a K + F tevékenységekhez, ideértve a "nem visszafizetendő hozzájárulást a kanadai KKV-k számára, és folyamatok a kanadai és nemzetközi piacokon ". Ha többet szeretne megtudni, vegye fel a kapcsolatot egy ipari technológiai tanácsadóval (ITA) az Önhöz legközelebbi IRAP regionális irodában.
A BDC (Kanadai Üzleti Fejlesztési Bank) nagy segítséget nyújthat a K + F programokhoz való hozzáférés és az állami támogatások és a K + F adójóváírások alkalmazásának folyamatában.
Vannak olyan vállalkozások, amelyek specializálódtak abban, hogy segítsenek más vállalatoknak maximalizálni a K + F adójóváírásaikat, és a követelésen keresztül (díj ellenében) dolgozhassanak. A technológia-ösztönzők és innovációs technológiai tanácsadók két vállalat, amelyek SR & ED-re szakosodtak. (Sokan vannak.)
További információk a SRED adójóváírási programról
Tekintse meg a Kanadai Bevételi Ügynökség SR & ED adóengedményeket kérve annak bemutatására, hogy ki jogosult a programra és a SRED követelési eljárásra.
A K + F (BDO Dunwoody LLP) adókedvezményei nagyon olvasható részletes magyarázatot nyújtanak a rendelkezésre álló K + F adókedvezményekről és arról, hogyan lehet maximalizálni a K + F igényt.