Hogyan lehet elkerülni a CRA audit létrehozását?
Milyen típusú vállalkozások leginkább ellenőrizhetők?
A következő adatok (amelyeket a kanadai bevételekkel foglalkozó ügynökség éves jelentése a Parlament 2013-2014-ből származik) világosan szemléltetik, hogy a CRA által a vállalkozói adónak való megfelelésre szánt források nagy része a kis- és középvállalkozásokhoz ( KKV-k ) szól:
| CRA program | A CRA program költségeinek% -a |
| Kis- és középvállalkozások (kkv-k) | 54% |
| Nemzetközi / nagyvállalatok | 28% |
| Tudományos kutatói kreditek | 7% |
| Bűnügyi nyomozások | 5% |
| Önkéntes közzététel | 1% |
Legnagyobb 10 vörös zászló a CRA audithoz
1) Bevételi eltérések.
Legyen tudatában annak, hogy a bevételeit összehasonlítani fogja az összes adómintán, így a jövedelemadó-formanyomtatványon bejelentett bevételeket összehasonlítjuk a GST / HST adóbevallásában, a házastárs adóbevallásában és az "adóbevallásokkal kapcsolatos adatokkal a munkaadók, a pénzintézetek és más harmadik személyek által nyújtott információk ". Ha nem egyeznek meg, ez CRA audit idő.
2) Kiugró.
Az üzleti jövedelem kimutatása, amely jelentősen magasabb vagy alacsonyabb, mint az iparág normája, azonnal felhívja a figyelmet. A hitelminősítő intézet széles körű információkkal rendelkezik a különböző iparágak haszonkulcsairól és jövedelméről, és összehasonlítja a bevételeit a "szokásos" helyzetével.
3) Nagy üzleti költségek levonása.
Annak ellenére, hogy képes levonni az üzleti költségeit a jövedelemadóról, egyike az üzleti tevékenység nagy adókedvezményeinek, óvatosnak kell lennie. A reklám és az promóció, az ételek és a szórakozás, az utazás, a különféle és a kamatkiadások különösen a CRA számára fontosak, a Presley és a Partners szerint. A nagy levonások igénybevétele bármelyik ilyen területen olyan, mint a sóbánya megteremtése a kisvállalati könyvvizsgálati kockázat növelése szempontjából.
Ismerje meg az étkezések és a szórakoztatás költségeit .
4) Az otthoni iroda levonása .
Az otthoni irodai levonás nagyon sok, mert ha jogosult rá, levonhatja a bérleti díj, az ingatlanadók, a közüzemi szolgáltatások, a telefonszámlák, a biztosítási és egyéb költségek egy százalékát. De azért, mert ezt a levonást követelned kell, csak az otthoni munkaterületet használod, hogy keresd meg az üzleti bevételeket és rendszeresen használd az ügyfeleket, az ügyfeleket vagy a betegeket, a legtöbb kisvállalkozás nem jogosult, és ezt a Kanadai Bevételi Ügynökség is tudja. Ha otthoni irodáját kizárólag üzleti célra használja, adja meg ezt a levonást.
5) A jármű 100% -os üzleti használatának igénylése.
Az MK & Associates felhívja ezt a jövedelemadóra a vörös húsra a CRA-ügynököknél.
Az ügynökök tudják, hogy rendkívül ritka az egyén számára, hogy ténylegesen használja a jármű 100% -át az üzleti idő, különösen akkor, ha más jármű nem áll rendelkezésre személyes használatra, és zónában megfelelően. Ez egy különösen könnyű adólevonás az auditorok számára, hogy tiltják, mivel kevés ember tartja megfelelően a szükséges nyilvántartásokat. Ismerje meg, hogyan kell naprakészen tartani a gépjármű-költségeket.
6) A részvényesi kölcsönök és a nagy egyenlegek változásai.
A vállalati gazdálkodóknak is figyelembe kell venniük, hogy a részvényesi kölcsönök vagy a terhelési egyenlegek változásai vörös zászlók is. A hitelminősítő intézet a személyi jellegű ráfordításokat az üzleti költségek és a vállalattól felvett hitelek tekintetében vizsgálja.
7) Cash-intensive üzlet működtetése.
A CRA rájön, hogy azok a vállalkozások, amelyeknek sok lehetősége van a készpénz felvételére, szintén nagy a kísértésük, hogy ne adják meg az összes adóköteles jövedelmüket.
Tehát, ha üzleti tevékenységet folytat, például egy éttermet, fodrászatot, bárpultot vagy más kiskereskedelmi üzletet, adószolgálati tevékenységet folytat, vagy felújítási vagy barkácsolási vállalkozó, további vizsgálatot kér a bevásárlástól.
8) ismétlődő veszteségek.
Veszteségek történnek. És egyetlen üzleti veszteség önmagában nem okot ad a CRA auditálásának. De többéves veszteség egy sorban fog kiváltani, különösen akkor, amikor az üzleti veszteségeket más bevételek ellensúlyozására használták fel. Ne felejtsük el, hogy vállalkozásnak minősülnek, ésszerű elvárásoknak kell lenniük a nyereségtől , és a CRA elképzelése, hogy mi az ésszerű, jelentősen eltérhet az Önétől.
9) Nagy jótékonysági levonások készítése.
Ismét ez nem tartozik a normához, ami növeli a kisvállalati könyvvizsgálat kockázatát. A Kanadai Bevételi Ügynökség pontosan tudja, hogy a jövedelemszintű adófizetők mennyire adnak jótékonyságot, így egy vörös zászló felbukkan, amikor jótékonysági adományai meghaladják ezt a számot. Különösen valószínű, hogy a tőkerészettel kapcsolatos adományokat felül kell vizsgálni.
10) A család a bérszámfejtésben.
Nincs semmi baj abban, hogy a házastársa vagy a gyermeke a munkavállaló dolgában dolgozik; ez a fajta jövedelemelosztás teljesen jogszerű - mindaddig, amíg betartod a szabályokat . A probléma az, hogy sok kisvállalkozás nem, így a kisvállalkozások, amelyek a feleségüket vagy a gyermekeiket a bérszámfejtőkre helyezik, könnyű célpontot jelentenek a könyvvizsgálók számára.
Vállalkozó
Az önálló vállalkozói státuszt igénylő magánszemélyek általában a CRA-ból további vizsgálatot végeznek. Az önfoglalkoztatás adóelőnyei vonzó üzleti formává teszik; a foglalkoztatás és az önfoglalkoztatás közötti különbségtétel azonban nem mindig vágott és szárított, és gondoskodni kell arról, hogy a minősítési szabályokat betartsák. Lásd Független Vállalkozó vagy Munkavállaló: Melyik az Ön?
Az önálló vállalkozói adószabályok betartása különösen azért fontos, mert az önálló vállalkozói státus CRA általi elutasítása az üzleti költségekre vonatkozó követelések kizárásához vezethet (ami visszaható hatállyal alkalmazható az előző évi adóbevallásokra).
Őszinteség és gondosság A legjobb politikák
Bár igaz, hogy a CRA évente bizonyos számú ellenőrzéseket végez, hogy ellenőrizze a megfelelést, függetlenül attól, hogy az Ön kisvállalkozása ellenőrzött-e vagy sem, nagyrészt az Ön irányítása alatt áll. Az aprólékos nyilvántartás és a tisztességes becsületesség hosszú utat fog tartani a könyvvizsgálóktól való távol tartásához. És akkor, ha valaha is megjelennek, akkor semmi sem rejtőzik el, és a dokumentáció, amire szüksége van az adókövetelések támogatásához.
Kapcsolódó : Tanulja meg a vállalati bevételek szervezését
Mennyi ideig tart az adóvisszatérítés Kanadában?
Hányan ebből a kanadai kisvállalkozói adólevonások közül Ön hiányzott?