Itt van egy Minta üzleti költségkeret, amely megkapja a számot
A költségvetés olyan terv, amely felvázolja a szervezet pénzügyi és operatív céljait . Tehát cselekvési tervnek tekinthető; a költségvetés megtervezése segít az üzleti erőforrások elosztásában, a teljesítmény értékelése és a tervek megfogalmazásában .
A költségvetés az üzleti terv elengedhetetlen része egy új vállalkozás megkezdésekor . Egy vállalkozás létrejöttekor a költségvetés rendszeres feladattá válik, amely rendszerint negyedéves és / vagy éves alapon történik, ahol az elmúlt negyedév vagy az év költségvetését felülvizsgálják, és a költségvetés előrejelzései a következő három, vagy akár öt negyedévre vagy évekre vonatkoznak.
A költségvetés tervezésének alapvető folyamata az üzleti fix és változó költségek havonta történő felsorolását jelenti, majd az üzleti célok tükrözése érdekében az alapok elosztásáról határoz. (A fix és változó költségekről bővebben lásd: Breakeven elemzés .)
A vállalkozások gyakran használnak speciális típusú költségvetéseket a konkrét műveleti területek felmérésére. A pénzforgalmi költségkeret például egy adott időszakra tervezi vállalkozásának pénzbeáramlását és kiáramlását. Fő célja annak megjósolása, hogy vállalkozása képes több pénzt készíteni, mint amennyit fizet.
Miért van szüksége a vállalkozásnak a költségvetésre?
Költségvetés nélkül lehet, hogy nem tudja, hogyan működik a vállalkozás. A költségvetés pontos képet nyújt a kiadásokról és bevételekről, és fontos üzleti döntéseket kell hoznia, például:
- a marketing növelése
- csökkenteni a költségeket
- bérlő személyzet
- vásárlási felszerelés
- a hatékonyság javítása más módon
Az átfogó költségvetés szintén meghatározó követelmény a pénzügyi intézményeknek nyújtott üzleti hitelek megszerzésére vagy a befektetők tőkefinanszírozására .
Költségvetési költségek
A legtöbb vállalkozásnak olyan fix költségei vannak, amelyek függetlenek az árbevételektől, például:
- Épület vagy iroda enyhíti vagy jelzálogköltségeket
- Hitel-kifizetések (ha adósságfinanszírozást használnak)
- Biztosítás
- Gépjármű lízing (vagy kölcsön fizetése, ha a járművet megvásárolják)
- Berendezések (gépek, szerszámok, számítógépek stb.)
- Bérszámfejtés (ha a munkavállalók fizetésen vannak)
- Segédprogramok, például földi telefon és internet díjak
A változó költségek emelkednek vagy csökkennek az üzleti tevékenység szintjének megfelelően. Példák:
- Vállalkozói bérek vagy jutalékok (értékesítőknek)
- A segédeszközök költségei növekednek a tevékenységgel - például villamosenergia-, gáz- vagy vízhasználattal
- Nyersanyagok
- Szállítási és szállítási költségek
- Reklám (rögzíthető vagy változó)
- A berendezések karbantartása és javítása
És ha vállalkozást tervezel, a költségvetés megtervezése fontos szerepet játszik az indulás és a működési költségek meghatározásában. Az üzleti terv Pénzügyi tervrésze tájékoztatást nyújt az indítási és működési költségek kiszámításáról.
Üzleti költségvetési sablon példa
Az alábbi példa egyszerű üzleti költségvetési sablont mutat. A felsorolt példakénti költségek a legtöbb kisvállalkozás számára gyakoriak. Használhatja és módosíthatja a sablont a saját üzleti igényeihez igazítva (szükség esetén válassza ki, vágja le és illessze be a szövegszerkesztőt vagy a táblázatkezelőt):
| Jövedelem | Tényleges | Költségvetés | Különbség |
| Működési bevétel | |||
| 1. negyedéves értékesítés | $ 34,300.00 | $ 35,000.00 | - $ 700.00 |
| 2. negyedéves értékesítés | $ 35,250.00 | $ 35,000.00 | $ 250.00 |
| 3. negyedéves értékesítés | $ 31,300.00 | $ 30.000,00 | $ 1,300.00 |
| Negyedik negyedéves értékesítés | $ 27,100.00 | $ 25,000.00 | - $ 900.00 |
| Összes működési bevétel | $ 127,950.00 | $ 125,000.00 | $ 2,950.00 |
| Nem működési bevétel | |||
| Érdeklődés | $ 650.00 | $ 600.00 | $ 50.00 |
| Más | $ 1020.00 | $ 500.00 | $ 520.00 |
| Teljes működési bevétel | $ 1,670.00 | $ 1,100.00 | $ 570.00 |
| Teljes bevétel | $ 129,620.00 | $ 126,100.00 | $ 3,520.00 |
| Költségek | Tényleges | Költségvetés | Különbség |
| Üzemeltetési költségek | |||
| Bérlés | $ 12,000.00 | $ 12,000.00 | - |
| Biztosítás | $ 2,500.00 | $ 2,500.00 | - |
| Elektromosság | $ 1,150.00 | $ 1,100.00 | $ 50.00 |
| Gáz | $ 1,250.00 | $ 1,100.00 | $ 150.00 |
| Internet | $ 600.00 | $ 600.00 | - |
| Telefon | $ 2,200.00 | $ 1,900.00 | $ 300.00 |
| Utazás | $ 2,300.00 | $ 2,100.00 | $ 200.00 |
| Bérek, bérek és juttatások | $ 66,000.00 | $ 60,000.00 | $ 6,000.00 |
| Hirdető | $ 1,200.00 | $ 1,000.00 | $ 200.00 |
| Licencdíjak | $ 500.00 | $ 500.00 | - |
| Irodaszerek | $ 430.00 | $ 500.00 | - $ 70.00 |
| Szállítás és szállítás | $ 850.00 | $ 1,000.00 | - $ 150.00 |
| Karbantartás és javítások | $ 1,100.00 | $ 1,500.00 | - $ 400.00 |
| Más | $ 800.00 | $ 1000.00 | - $ 200.00 |
| Teljes működési költségek | $ 92,880.00 | $ 86,800.00 | $ 6,080.00 |
| Nem működési költségek | |||
| Okostelefonok | $ 1,800.00 | $ 2,000.00 | - $ 200.00 |
| tabletta | $ 1,500.00 | $ 2,000.00 | - $ 500.00 |
| Nem működési költségek összesen | $ 3,300.00 | $ 4,000.00 | - $ 700.00 |
| Összes költség | $ 96,180.00 | $ 90,800.00 | $ 5,380.00 |
| Nettó jövedelem | $ 33,440.00 | $ 35,300.00 | - $ 1,900.00 |
Költségvetési becslések készítése
Fontos, hogy reális legyen a költségvetési előrejelzéseivel, különösen akkor, ha új üzleti tevékenységet indítasz, és nincsenek előzetes éves költségvetési számadatok, amelyekkel becsléseidet irányíthatja. A költségvetési év előrehaladtával a becsléseket havi rendszerességgel frissíteni kell a tényleges adatokkal, lehetővé téve az előrejelzések pontosságának ellenőrzését. Megjegyezzük, hogy az előre nem látható üzleti körülmények és / vagy az üzleti és gazdasági ciklusok változása miatt gyakran vannak radikális különbségek a tényleges és a tervezett bevételek és kiadások között, például:
- egy nagyobb ügyfél megnyerése vagy elvesztése
- a kiadási felszerelés megvásárlására vagy cseréjére
- a bérleti díj növekedése
- alkalmazottak felvétele
- a verseny növekedése
Lásd még:
10 módja az üzleti költségek csökkentésére