Miért minden üzleti tulajdonosnak szüksége van a pénzforgalom elemzésére?
A pénzáramlás lényegében a pénz mozgása a vállalkozásodba és azon belül; ez a készpénzbeáramlás és a pénzkiáramlás ciklusa, amely meghatározza a vállalkozás fizetőképességét. A pénzforgalom szegényes kezelése az üzleti kudarcok 82% -ának okozója, az amerikai bank Jessie Hagen által végzett tanulmány szerint, ezért a pénzforgalom megfelelő figyelemmel kísérése kulcsfontosságú.
A pénzforgalom elemzés a vállalkozás pénzforgalmának és kiáramlásának ciklusát vizsgálja azzal a céllal, hogy megfelelő üzleti cash flow- t tartson fenn, és biztosítsa a cash flow menedzsment alapját .
Hogyan történik a Cash Flow Elemzés?
A pénzforgalom elemzés magában foglalja a vállalkozásának olyan elemeit, amelyek befolyásolják a pénzforgalmat, például a követeléseket , a készleteket, a fizetendő számlákat és a hitelkereteket. Az ezen különálló összetevők készpénz-elemzésének elvégzésével könnyebben azonosíthatja a pénzforgalmi problémákat és megtalálhatja a pénzforgalom javításának módjait.
A pénzforgalom elemzésének gyors és egyszerű módja az, hogy összehasonlítsa az összes fizetés nélküli vásárlást a hónap végén esedékes teljes értékesítéssel. Ha a teljes be nem fizetett vásárlások nagyobbak, mint az esedékes teljes értékesítés, akkor a következő hónapban több pénzt kell eltöltenie, mint amennyit megkap, jelezve a potenciális cash flow problémát.
Azt is elvégezheti a vállalkozás számára részletes készpénzkvótát .
Példák a cash flow elemzés fontosságára
A pénzforgalom elemzés különösen fontos az induló vállalkozásoknál vagy a gyorsan bővülő vállalkozásoknál, ahol a növekvő tőkekiadások, a magasabb bérköltségek, az új berendezések vásárlása és a növekvő készlet nagy pénzkiáramlást igényel, ugyanakkor az értékesítés növekedési szakaszban van, hajlamosak elmaradni (lásd 8 A pénzalapok indítása és a kisvállalkozói hitelek beszerzése ).
A készpénzforgalom nyomon követése szintén fontos a szezonális vállalkozások számára, például olyan kiskereskedők számára, akik üzleti tevékenységük nagy részét nyaralási időkben vagy időjárásfüggő vállalkozásokban végzik, mint a tereprendezés vagy építés.
Cash Flow problémák megoldása
Néha a pénzforgalmi kérdések egyszerűen a gyenge könyvelési gyakorlatok eredménye.
Sok önálló vállalkozó túlságosan elfoglalt napi üzleti tevékenységeikkel, hogy naprakészen tartsák a könyveiket, és általában lemaradjanak a számlák fizetéséről és számlázásáról és / vagy az ügyfelek fizetéséről . A legtöbb vállalkozás számára nyilvánvaló jogorvoslat az, hogy számviteli szoftvert (számlákat, fizetési számlákat, pénzforgalmi kimutatásokat és követelésekre vonatkozó jelentéseket generál) használ. Egy másik megoldás egy könyvelő bérlése.
Ha a pénzforgalmi probléma átmeneti, sok kisvállalkozás hitelkeretet vagy átmeneti hitelet használ.
Példa Cash Flow kimutatások
Az egyszerű éves, negyedéves és havi cash flow kimutatások / költségvetések kimutathatják a meglévő vagy potenciális pénzforgalmi problémákat. A fiktív tereprendezési üzletág következő pénzforgalmi kimutatásai szerint a bevételek szezonális csökkenése negatív pénzforgalmat eredményezhet:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Cash Inflow | ||||
| Tereprendezési szolgáltatások | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41.000 | $ 43.000 |
| Kertészeti szolgáltatások | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23.500 | $ 23,000 |
| Ablaktakarítás | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Összesen pénzbeáramlás | $ 75,000 | $ 80.500 | $ 82.500 | $ 84,000 |
| Pénzforgalmi kiadások | ||||
| munkabér | $ 37,000 | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41.000 |
| Tőkeköltség (Berendezés vásárlása) | 5000 $ | 1000 $ | 300 $ | 500 $ |
| Karbantartás és javitás | $ 2,400 | $ 2,000 | $ 2,900 | $ 2,000 |
| Hirdető | 500 $ | 300 $ | 300 $ | 300 $ |
| Biztosítás | 1500 $ | 1600 $ | 1600 $ | 1700 $ |
| Teljes pénzbevétel | $ 46.400 | $ 43,900 | $ 45.100 | $ 45.500 |
| Nettó cash flow | $ 28.600 | $ 36.600 | $ 37,400 | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Cash Inflow | ||||
| Tereprendezési szolgáltatások | 1000 $ | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| Kertészeti szolgáltatások | 500 $ | 8000 $ | 8500 $ | 1500 $ |
| Ablaktakarítás | $ 0 | 8500 $ | $ 11,000 | 1000 $ |
| Összesen pénzbeáramlás | 1500 $ | $ 35.500 | $ 41,500 | 9500 $ |
| Pénzforgalmi kiadások | ||||
| munkabér | 700 $ | $ 17,000 | $ 18,000 | 4000 $ |
| Tőkeköltség (Berendezés vásárlása) | $ 0 | 1000 $ | 300 $ | 500 $ |
| Karbantartás és javitás | 1000 $ | 500 $ | 200 $ | 500 $ |
| Hirdető | 300 $ | 100 $ | $ 0 | $ 0 |
| Biztosítás | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Teljes pénzbevétel | $ 2,000 | $ 18.600 | $ 18,500 | 5000 $ |
| Nettó cash flow | - $ 500 | $ 16,900 | $ 23,000 | 4500 $ |
Szintén ismert: Cash flow előrejelzés, cash flow projection .
Példák: A követelések cash flow elemzésével megmutathatja, mely ügyfelek lassan fizetnek.