Hogyan kell Payroll Kanadában
Hogyan kell Payroll Kanadában
Kanadai munkáltatóként öt lépésben lehet a bérszámfejtés:
1. A bérszámfejtés megnyitása és működtetése a Kanadai Bevételi Ügynökséggel (CRA).
2. A szükséges információk összegyűjtése az alkalmazottaktól, például társadalombiztosítási számuk (SIN) és befejezett szövetségi és tartományi TD1 formanyomtatvány.
3. Az egyes bérfizetési időszakok alapján a kanadai bérszámfejtések levonása a munkavállalók fizetéséből.
4. A munkáltatónak a Kanadai Nyugdíjprogram (CPP) hozzájárulásával és a foglalkoztatási biztosítási (EI) díjazással együtt járó bérköltségek levonása, szükség szerint a Kanadai Bevételi Ügynökséghez történő továbbításával.
5. Az egyes alkalmazottak jövedelmének és levonásának bejelentése a megfelelő T4 vagy T4A mellékleten, valamint az adatszolgáltatás visszaadása a következő naptári év februárjának utolsó napján vagy azt megelőzően.
Akkor nézzük meg a részleteket.
1. lépés: Nyisson és működtet egy bérszámlát a Kanadai Bevételi Ügynökséggel (CRA).
Szükséged lesz a CRA bérszámfejtési program számlájára, hogy a bérszámfejtés levonására a Kanadai Bevételi Ügynökségre kerüljön.
Ha már rendelkezik üzleti számmal, és korábban már regisztrált más CRA programszámlákra (pl. GST / HST), akkor csak hozzáadja a Payroll levonások számláját meglévő programszámláihoz.
Ha még nem rendelkezik üzleti számmal , akkor először be kell szereznie az egyiket, amelyet többféle módon tehet meg:
- regisztráljon online a Business Registration Online (BRO) szolgáltatás használatával
- lépjen kapcsolatba a Kanadai Bevételi Ügynökséggel telefonon 1-800-959-5525
- mailben vagy faxon az RC1 formanyomtatvány, Üzleti szám kérése a legközelebbi adószolgálati irodához (TSO) vagy adóközponthoz (TC)
Ha van üzleti számod, regisztrálhat a programszámlákon a Business Registration Online (BRO) szolgáltatáson keresztül, beleértve:
- bérszámfejtések
- GST / HST
- társasági adó
- import-export
2. lépés: Gyűjtsük össze a szükséges információkat az alkalmazottaktól, például a társadalombiztosítási számukat (SIN) és egy kitöltött szövetségi és tartományi TD1 formát.
A bérleti folyamat részeként meg kellett volna vizsgálnia minden új alkalmazott SIN kártyáját, és feljegyezte a munkavállaló nevét és a SIN pontosan ahogyan a kártyán megjelenik. (Ne feledje, hogy a "9" számmal kezdődő társadalombiztosítási számokat nézze meg, amikor ezt megteszi, mivel ez a szám olyan személyt jelez, akit nem tud bérelni, nem kanadai állampolgár vagy állandó lakóhellyel rendelkező, és csak egy adott munkáltató számára, aki érvényes állampolgársági és bevándorlási engedély kiadásával rendelkezik.)
Önnek már kellett volna az új alkalmazottja kitöltenie a megfelelő szövetségi és tartományi Form TD1, személyes adókedvezmények vissza, amely meghatározza, hogy mennyi adót kell levonni a személy foglalkoztatási jövedelem.
3. lépés: Végezze el a megfelelő bérszámfejtéseket a munkavállalók fizetésétől a fizetési időszak alatt.
Először adja be a munkavállaló adóköteles juttatásait.
Rendelkezik egy alkalmazottal a szállás és a panzió, a vállalati autó használatával, parkolóval vagy alacsony kamatozású kölcsönökkel? Bármi, amit a pénzen kívüli dolgozó nyújt, adóköteles haszonnak tekinthető.
És ha a munkavállaló fizetése adóköteles juttatásokat tartalmaz, azokat minden fizetési időszakra hozzá kell adni a munkavállalói jövedelemhez, mielőtt bármilyen bérszámfejtést végrehajtanának, mert a teljes jövedelem meghatározza a forrásbevonás tárgyát képező teljes összeget, és az adóköteles juttatás a CPP-hozzájárulásokhoz, az EI-díjakhoz és a jövedelemadó-levonásokhoz hasonlóan, mint bármely más bevétel.
A T4130, a Munkaadói útmutató - Adóalapú juttatások és juttatásokról szóló Kanadai adóbevallás útmutatója részletezi, hogyan lehet kiszámítani az ilyen juttatások értékét, és hogy az adóköteles juttatások a GST / HST hatálya alá tartoznak.
Akkor készen állsz a kanadai bérjellegű adólevonásra. Általában a munkáltatóknak a következő három kormányprogramot kell levonniuk a munkavállalói fizetésből:
- Jövedelemadó
- Kanadai Nyugdíjprogram (CPP) hozzájárulásai
- Foglalkoztatási biztosítás (EI) díjak.
Lehetőséged van a szervezetedre vonatkozó egyéb munkavállalói levonásokra, például kiterjesztett egészségügyi ellátásra, életbiztosításra, nyugdíjazási tervekre stb.
1) A jövedelemadó levonása
Annak megállapításához, hogy mekkora jövedelemadót kell levonnia a munkavállalói fizetésből, akkor a tartomány vagy területi táblázatokat használja annak a tartománynak vagy területnek, ahol a munkavállaló jelentést tesz a munkájáról. A legegyszerűbb módja annak, hogy a Kanadai Bevételi Hivatal Payroll Deductions Online kalkulátorát használja, amely kiszámítja az összes egyéb bérszámfejtési levonást is.
Azonban, ha nem tudja használni a Bérek levonásainak online kalkulátorát, az összes szükséges bérszámfejtési táblázat a Kanadai Bevételi Ügynökség Payroll oldalán keresztül érhető el.
2) A Kanadai Nyugdíjprogram (CPP) hozzájárulása levonása
Általában levonni kell a CPP-járulékokat, ha egy alkalmazott 18 évesnél fiatalabb és 70 évesnél fiatalabb, nyugdíjban foglalkoztatva, nem fogyatékos, és nem kap CPP vagy QPP nyugdíjat.
A Kanadai Bevételi Ügynökségről szóló Kanadai Nyugdíjpénztár oldalán találsz egy linket a CPP-hozzájárulások aránya, maximális és mentességi táblázata és egyéb hasznos információkkal a CPP-hozzájárulással kapcsolatban.
Ha Quebec munkáltatója vagy
Meg kell jegyezni, hogy Quebec tartomány rendelkezik saját tartományi nyugdíjprogramjával, a Quebec nyugdíjalapjával (QPP), a Quebec Szülői Biztosítási Tervvel (QPIP) és saját tartományi jövedelemadóval -
"A Quebec-ben dolgozó munkavállalóknak a QPP helyett járulékot kell levonniuk, ha a foglalkoztatás nyugdíjazható a QPP keretében A munkáltatóknak mind a QPIP, mind az EI tekintetében csökkentéseket kell vállalniuk, ha a foglalkoztatás biztosítható" T4001 Munkaadók útmutatója - Bérek elengedései és pénzátutalások (Kanada Bevételi Ügynökség).
További információért látogassa meg a Revenu Québec weboldalát.
3) Foglalkoztatási biztosítási díjak levonása
Általában Ön levonja az EI díjakat az alkalmazottak fizetéséből a biztosítható jövedelem minden egyes dollárjában az éves maximális összegig. A munkáltató EI hozzájárulása 1,4-szerese az elbocsátott EI-díjnak. Ne feledje, hogy a CPP-vel ellentétben nincs korhatár az EI-díjak levonására. Amikor a munkavállaló EI levonása eléri az éves maximális összeget, akkor abbahagyja a levonást.
Tekintse meg a Kanadai Bevételi Ügynökség EI díjmértékek és maximumok táblázatát az adott évre vonatkozó EI levonások meghatározásához. Vegyük észre, hogy Quebec különálló táblázata van, amely eltérő aránystruktúrával rendelkezik.
2017-ben a maximális éves biztosítási nyereség 51.300 dollár, a bérköltségek levonása pedig 1,63% -os szövetségi árfolyamon (Quebec államban 1,27%), a maximális éves munkatárs szövetségi prémium pedig 836,19 dollár (Quebec esetében 651,51 dollár). A 2017-es Maximális éves szövetségi munkáltatói díj 1.170,67 USD (912,11 USD Quebecben).
Ugyanúgy, mint más bérszámfejtéseknél, használhatja a Kanadai Bevételi Hivatal Payroll Deductions Online kalkulátorát a Foglalkoztatási Biztosítás összegének kiszámításához, amelyet minden fizetési időszakra levonni kell.
Használhatja a Kanadai Bevételi Ügynökség, a T4302 útmutató, a bérszámfejtési táblázatok és a T4008 útmutató, a bérszámfejtések kiegészítő tábláinak tábláit, vagy kézzel számolja ezeket a módszereket.
Az alkalmazottaknak nyújtott bizonyos ellátások és kifizetések nem tartoznak a munkavédelmi biztosítás hatálya alá; nézze meg a Kanadai Bevételek Ügynökség listáját.
Kanadai munkáltatóként lehetnek olyan különleges helyzetek is, amelyek befolyásolják EI levonásait; lásd a Kanadai Bevételi Ügynökség Foglalkoztatási Biztosító oldalát olyan témákról, mint a Kanadán kívüli munkavállalás, a speciális kifizetések és a családtagok felvétele.
4. lépés: A munkavállalói bérszámfejtések levonása, a munkáltató hozzájárulásával együtt, a Kanadai Bevételi Ügynökséghez.
Általában a Kanadai Bevételi Ügynökség minden alkalommal elküldi az átutalási űrlapot az e-mailben, amikor a bérszámfejtési átutalás esedékes. Új kanadai munkáltatóként azonban nem lesz átutalási űrlap az első befizetéséért, ezért át kell adnia egy átutalási vagy fizetési megbízást a Vevőnek a Vállalkozói Számmal (BN), amely a hátoldalán megfelelő adó központ.
Ezzel a csekkel vagy pénzes megbízással olyan betűvel kell rendelkeznie, amely a következőket tartalmazza:
- hogy új küldönc vagy,
- az átutalás időtartamát,
- a teljes munkáltató neve, címe és üzleti telefonszáma; és
- az üzleti számodat.
Az új munkáltatók a CRA rendszeres átutalási megbízásnak minősülnek, ami azt jelenti, hogy a levonásokat fel kell osztania, így a Kanadai Bevételi Ügynökség a levonások hónapját követő hónap 15. napján vagy azt megelőzően kapja meg őket. Később, ha már létrehoztál egy átutalási előzményt, akkor negyedéves vagy gyorsított utalványként újra besorolhatóvá válik, és kevesebb papírmunkát kell végrehajtania.
Az átutalásokkal kapcsolatos további információkért, beleértve a bérszámfejtési hibák kijavításának módját, tekintse meg a CRA Remuneráló bérszámfejtés oldalát.
5. lépés: Töltse ki az összes T4-es csúszót és információt.
Végül, mint munkáltató, évente meg kell adnia egy T4 Slip-ot minden alkalmazottnak, és kitöltenie kell a T4 Összefoglaló űrlapot.
A T4 információ visszajuttatásához be kell nyújtania a T4 adatlapokat, és a naptári év utáni február utolsó napján, vagy azt megelőzően adja meg a munkavállalóknak a T4-et.
A T4 Slips elektronikus úton tölthető ki a Canada Revenue Agency T4 webes űrlapok alkalmazásával (amely lehetővé teszi, hogy egy-hat eredeti vagy módosított T4-es adatlapot töltsön le), vagy töltse le on-line egy PDF formázható T4 formanyomtatvány használatával.
A T4-es jegyekről további információt a CRA T4 - Információ a munkáltatók oldalon talál.
A T4 összefoglaló űrlap kitölthető és elektronikus úton is benyújtható. Ön is papíralapú formában tudja benyújtani azt, amely esetben az eredeti összefoglalót és a kapcsolódó T4-jegyeket meg kell küldenie az Ottawa Technology Center-nek. A hivatkozás erre a címre és a T4 Összefoglaló űrlap kitöltésére a bekezdés elején található linket követve soronként soron következő utasításokat talál.
További információ a bérszámfejtésről Kanadában
Minden üzleti nyilvántartását , beleértve a bérszámfejtéssel kapcsolatos nyilvántartásait , az üzlethelyiségén vagy Kanadában tartózkodási helyén kell tartani, kivéve, ha a Kanadai Bevételi Ügynökség engedélyt adott arra, hogy máshol megtartsa azokat.
Felhívjuk a figyelmet arra is, hogy az üzleti nyilvántartásokat és az igazoló dokumentumokat, amelyek "az adókötelezettségeik és jogosultságaink meghatározásához szükségesek", hat évig meg kell őrizni.
A kanadai béralkalmassági követelmények betartásának elmulasztása
A kanadai bérszámfejtési követelmények be nem tartásának szankcionálása 1000 dollárról 25 000 dollárra, 12 hónapig terjedő szabadságvesztésre vagy mindkettő kombinációjára terjed ki. A CRA büntetések oldal részletezi a konkrét bűncselekmények és mulasztások miatt, hogy elmulasztotta a megfelelő bérszámfejtést a bejelentési formanyomtatványok késedelmes benyújtására.
Több Payroll Kanadában Resources
A Kanadai Bevételi Ügynökség számos forrással rendelkezik a bérszámfejtéssel kapcsolatban. A fent említett CRA-források mellett különösen hasznosak ezek a munkáltatói útmutatók:
- T4001: Munkaadók útmutatója - bérszámfejtések és pénzátutalások
- T4130: Munkaadók útmutatója - adóköteles juttatások és juttatások
Lásd még:
A bérleti folyamat: Hogyan alkalmazzunk munkavállalókat Kanadában?
A vállalkozás indításának lépései Kanadában
7 módja annak, hogy az alkalmazottak felvétele könnyebb legyen
Kanadai Bevételi Ügynökség - a vállalkozások online fiókjai
Útmutató a munkavállalói kompenzációs biztosításhoz Kanadában