Az üzleti terv pénzügyi tervének szakasza
Ez az üzleti tervének végén van, de a pénzügyi tervrész az a szakasz, amely meghatározza, hogy az üzleti ötlete megvalósítható-e, és kulcsfontosságú eleme annak meghatározásában, hogy a terv képes-e bármilyen befektetést vonzani. az üzleti ötleted.
Alapvetően a pénzügyi tervrész három pénzügyi kimutatásból, az eredménykimutatásból , a cash flow kimutatásból és a mérlegből, valamint egy rövid magyarázatból / elemzésből áll e három kimutatásból.
Ez a cikk a három pénzügyi kimutatás mindegyikének elkészítésén keresztül vezet. Először is, össze kell gyűjtened néhány pénzügyi adatot, amire szükséged van, a költségek megtérítésével.
Gondolj az üzletköltségeket két kategóriába sorolva; az induló költségeit és a működési költségeit.
Az üzletmenet megszerzésének költségei az induló költségek kategóriájába mennek. Ezek a költségek magukban foglalhatják:
- Üzleti regisztrációs díjak
- Üzleti engedélyek és engedélyek
- Leltár indítása
- Bérletbetétek
- Ingatlanra vonatkozó előlegek
- Berendezésekre vonatkozó előlegek
- A segédprogram létrehozza a díjakat
Ez csak egy mintavétel a kezdeti kiadásokról; a saját listája valószínűleg kibontakozik, amint elkezdi írni őket.
A működési költségek az üzleti tevékenység fenntartásának költségei . Gondolkodj ezekről a dolgokról, amelyeket minden hónapban fizetni kell. A működési költségek listája a következőket tartalmazza:
- Bérek (a tiéd és a személyzet fizetése)
- Bérlet vagy jelzálog kifizetése
- Távközlési
- segédprogramok
- Nyersanyagok
- Tárolás
- terjesztés
- promóció
- Hitelfizetések
- Irodaszerek
- Karbantartás
Még egyszer, ez csak egy részleges lista, amivel megyünk. Miután teljesítetted a működési költségek listáját, a teljes összeg megmutatja, hogy mire fog kerülni, hogy minden hónapban megtartsa vállalkozását.
Szorozzuk meg ezt a számot 6-mal, és hat hónapra becsüljük a működési költségeit. Ezután adja hozzá a start-up kiadások listájához, és rendelkezésére áll egy ballpark szám a teljes beindítási költségekért.
Most vessünk egy pillantást a pénzügyi kimutatások elkészítésére üzleti tervére, a bevételi kimutatással kezdve.
Az eredménykimutatás
Az eredménykimutatás a három pénzügyi kimutatás egyike, amelyet az üzleti terv Pénzügyi tervében fel kell tüntetni.
Az eredménykimutatás egy bizonyos időszakra mutatja bevételeit, költségeit és nyereségét. Ez egy pillanatfelvétel az Ön vállalkozásáról, amely megmutatja, hogy az Ön vállalkozása nyereséges-e az adott időpontban; Bevételek - ráfordítások = nyereség / veszteség.
Míg a létrehozott vállalkozások rendszerint minden egyes pénzügyi negyedévre, vagy akár minden egyes pénzügyi évre vonatkozóan elkészítenek egy eredménykimutatást , az üzleti terv céljaira gyakrabban kell generálni egy eredménykimutatást - havonta az első évben.
Itt van egy jövedelemeloszlás sablon az első negyedévben egy szolgáltatás-alapú vállalkozás számára. Ezt követi az a magyarázat, hogy hogyan lehet ezt a jövedelem-visszaigazolási sablont egy termékalapú vállalkozáshoz igazítani.
| január | Február | elront | Teljes | |
| BEVÉTEL | ||||
| Szolgáltatások | ||||
| Szolgáltatás 1 | ||||
| Szolgálat 2 | ||||
| Szolgálat 3 | ||||
| Szolgálat 4 | ||||
| Összes szolgáltatás | ||||
| Vegyes | ||||
| Banki kamat | ||||
| Összes egyéb | ||||
| ÖSSZES BEVÉTEL | ||||
| KÖLTSÉGEK | ||||
| Közvetlen költségek | ||||
| anyagok | ||||
| Berendezések kölcsönzése | ||||
| Fizetés (Tulajdonos) | ||||
| munkabér | ||||
| Nyugdíjköltség | ||||
| Munkavállalói kompenzációs költség | ||||
| Teljes közvetlen költség | ||||
| Általános és adminisztratív (G & A) | ||||
| Számviteli és jogi díjak | ||||
| Reklámozás és promóció | ||||
| Rossz tartozások | ||||
| Bankköltségek | ||||
| Értékcsökkenés és amortizáció | ||||
| Biztosítás | ||||
| Érdeklődés | ||||
| Iroda bérlés | ||||
| telefon | ||||
| segédprogramok | ||||
| Hitelkártya jutalékok | ||||
| Hitelkártya díjak | ||||
| Összesen G & A | ||||
| ÖSSZESEN KIADÁSOK | ||||
| A JÖVEDELEM ADÓRE VONATKOZÓ JÖVEDELEM | ||||
| JÖVEDELEMADÓ | ||||
| NETTÓ JÖVEDELEM | ||||
Az eredménykimutatásban szereplő összes kategória nem vonatkozik az Ön vállalkozására. Hagyja ki azokat, amelyek nem alkalmazandók, és ahol szükséges, adjon hozzá kategóriákat a sablon hozzáigazításához a vállalkozásához.
Ahhoz, hogy ezt a sablont az üzleti terv részeként használhassa, táblázatosként kell beállítania, és minden hónapban be kell töltenie a megfelelő számadatokat (ahogyan a sorok "sor minden hónapban").
Ha van termékalapú vállalkozása, akkor a bevételi kimutatás Bevétel része másnak tűnik. Az árbevételt értékesíteni fogják, és a nyilvántartást el kell számolni. Íme egy példa, amely bemutatja, hogyan számolják a készlet költségét a Bevétel részben:
| január | Február | elront | Teljes | |
| BEVÉTEL | ||||
| Sales | 3000 $ | $ 4,100 | $ 4300 | $ 11.400 |
| Az eladott áruk ára | ||||
| Nyitó készlet | 1000 $ | 1500 $ | 1500 $ | $ 4000 |
| Vásárlások | 1000 $ | 1200 $ | 1200 $ | $ 3400 |
| fuvar | 200 $ | 300 $ | 350 $ | 850 $ |
| Mínusz lezáró készlet | - 1200 $ | - 1000 $ | - $ 900 | - $ 3100 |
| Az eladott áruk összköltsége | 1000 $ | 2000 $ | $ 2150 | $ 5150 |
| Bruttó profit | 2000 $ | 2100 $ | $ 2150 | $ 6250 |
Az eredménykimutatás ráfordításának része azonban nagyon hasonlít a fent megadott sablonhoz.
Készen áll arra, hogy átkerüljön a következő pénzügyi kimutatásra, amelyet be kell vonnia az üzleti terv Pénzügyi tervébe? A Cash Flow Projection a következő.
A Cash Flow Projection
A Cash Flow Projection bemutatja, hogy a készpénz várhatóan beáramlik az üzletébe. Számodra ez fontos eszköz a cash flow menedzsmenthez, tudniillik, ha túl magasak a kiadásaid, vagy ha rövid távú befektetéseket szeretne kötni a cash flow többlethez. Az üzleti terv részeként a Cash Flow Projection sokkal jobb ötletet nyújt Önnek, hogy mennyi befektetés szükséges az üzleti ötlethez .
A bankhitel-tisztviselő számára a Cash Flow Projection bizonyítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy üzleti tevékenysége jó hitelkockázattal jár, és elegendő készpénz áll rendelkezésre ahhoz, hogy a vállalkozás jó jelölt legyen egy hitelkeret vagy rövid lejáratú hitel esetén .
Ne keverje össze a Cash Flow Projection-t cash flow kimutatással. A Cash Flow kimutatás azt mutatja, hogy a készpénz beáramlott és kifogyott az üzletéből. Más szavakkal leírja a múltban bekövetkezett pénzforgalmat. A Cash Flow Projection mutatja a készpénz, amelyet várhatóan a jövőben generálnak vagy költenek a kiválasztott időszak alatt.
Míg mindkét típusú Cash Flow jelentés fontos üzleti döntéshozatali eszköz a vállalkozások számára, csak az üzleti terv Cash Flow Projection foglalkozik. Az üzleti terv Pénzügyi tervének részeként szeretné bemutatni a Cash Flow előrejelzéseket minden hónapban egy év alatt.
A Cash Flow Projection három részből áll. Az első rész részletezi a készpénz bevételeit. Adja meg a becsült értékesítési adatokat minden hónapban. Ne feledje, hogy ezek Cash-bevételek; akkor csak a készpénzzel összegyűjthető értékesítéseket írja be az adott hónap során.
A második rész a készpénzkifizetés . Vegye le a különféle kiadási kategóriákat a főkönyvéből, és sorolja fel azokat a készpénzkiadásokat, amelyekről ténylegesen számíthat arra, hogy havonta fizetnek minden hónapban.
A Cash Flow Projection harmadik része a készpénzkifizetésekből származó cash-bevételek egyeztetése. Amint azt a "megbékélés" szó sugallja, ez a rész egy nyitóegyenleggel kezdődik, amely az előző havi műveletek átvitelét jelenti. Az aktuális hónap Bevételei hozzáadódnak ehhez az egyenleghez; a folyó havi folyósításokat levonják, és a korrigált cash flow egyenleg a következő hónapra átkerül.
Itt van egy Cash Flow Projection sablonja, amelyet felhasználhat az üzleti tervhez (vagy később, amikor vállalkozásod működik):
| január | Február | elront | Április | Lehet | Június | |
| BEVÉTELEKKEL KAPCSOLATBAN | ||||||
| Bevétel a termékértékesítésből | ||||||
| Bevétel a szolgáltatás értékesítéséből | ||||||
| TELJES BEVÉTELEK | ||||||
| CASH DÍSZÍTÉSEK | ||||||
| Készpénzes kifizetések a kereskedelem beszállítói számára | ||||||
| Menedzsment Draws | ||||||
| Bérek és bérek | ||||||
| Promóciós költség fizetve | ||||||
| Professzionális díjak fizetve | ||||||
| Bérleti / jelzálog kifizetések | ||||||
| Biztosítás fizetett | ||||||
| Távközlési fizetés | ||||||
| Utilities Fizetések | ||||||
| TELJES KÖRNYEZETBIZTONSÁGOK | ||||||
| PÉNZFORGALOM | ||||||
| NYÚJTÁS A CASH BALANCE | ||||||
| A CASH BALANCE ZÁRJA | ||||||
Ahol:
CASH FLOW = TELJES BEVÉTELI BEVÉTELEK - ÖSSZES MÉRLEGES KIFIZETÉSEK
NYÚJTOTT CASH BALANCE = ZÁRVA CASH BALANCE az előző hónaphoz képest
ZÁRÓ CASH BALANCE = NYÚJTOTT CASH BALANCE + CASH FLOW
Ha ezt a sablont szeretné használni saját vállalkozásához, törölnie kell és hozzá kell adnia a saját vállalkozásához tartozó megfelelő Bevételi és kifizetési kategóriákat.
A Cash Flow Projection készítésének legfőbb veszélye túlságosan optimistább a tervezett értékesítéssel kapcsolatban. Terry Elliott cikkét, az eladási előrejelzés módszereit segít elkerülni, és részletes magyarázatot ad arra vonatkozóan, hogy hogyan lehet pontos értékesítési előrejelzést készíteni a Cash Flow előrejelzéseihez.
Miután befejeződött a Cash Flow előrejelzései, itt az ideje, hogy továbblépjen a mérlegre.
Fizetési mérleg
A mérleg az utolsó olyan pénzügyi kimutatás, amelyet be kell illesztenie az üzleti terv Pénzügyi tervébe. A mérleg egy adott időpontban mutatja be a vállalkozás nettó értékét. Összefoglalja az Ön vállalkozásának összes pénzügyi adatait, és ezeket az adatokat három kategóriába sorolja; eszközök, kötelezettségek és tőke.
Néhány meghatározás:
Az eszközök olyan pénzügyi értékű tárgyi tárgyak, amelyek a vállalat tulajdonában vannak.
A kötelezettség egy olyan adósság, amelyet a társaság hitelezőjének kell fizetnie.
Részesedés az a nettó különbség, amikor az összes kötelezettség levonásra kerül az összes eszközből .
A megmaradt bevételek a társaság által a bővítésért tartott bevételek, azaz osztalékként nem kifizetettek.
A jelenlegi eredmény a mérlegfordulónapig terjedő pénzügyi év eredménye (az értékesítési költségek és a ráfordítások árbevétele).
Az Általános Könyvtár összes számláját eszközként, kötelezettségként vagy saját tőkéből csoportosítják. A kettő közötti összefüggést ebben az egyenletben fejezzük ki: Eszközök = Források + Részvény .
Üzleti tervének céljára pro forma mérlegeket készít, amelyek célja az eredménykimutatásban és a pénzforgalmi előrejelzésekben szereplő információk összefoglalása. Általában egy vállalkozás évente egyszer elkészíti a mérleget.
Itt van egy olyan mérleg, amelyet üzleti terveidhez használhat (vagy később, amikor vállalkozásod működik):
| ESZKÖZÖK | $ | KÖTELEZETTSÉGEK | $ |
| Jelenlegi eszközök | Current liabilities | ||
| Készpénz a Bankban | Fizetendő számlák | ||
| Petty Cash | Nyaralás fizetendő | ||
| Net Cash | Jövedelemadó fizetendő | ||
| Leltár | Vám, díj | ||
| Követelések | Nyugdíj fizetendő | ||
| Előre fizetett biztosítás | A fizetendő uniós díjak | ||
| Összes eszköz | Orvosi fizetség | ||
| Munkavállalói kártérítés fizetendő | |||
| Állam / tartományi adó fizetendő | |||
| Befektetett eszközök: | Összes folyó kötelezettség | ||
| Föld | |||
| épületek | Hosszú lejáratú kötelezettségek | ||
| Kevesebb értékcsökkenés | Hosszú lejáratú kölcsönök | ||
| Nettó földterületek és épületek | Jelzálog | ||
| Teljes hosszú lejáratú kötelezettségek | |||
| Felszerelés | |||
| Kevesebb értékcsökkenés | ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG | ||
| Net felszerelés | |||
| RÉSZVÉNY | |||
| KERESET | |||
| Tulajdonosi tőke - tőke | |||
| Tulajdonos - Draws | |||
| Megmaradt nyereség | |||
| Jelenlegi nyereség | |||
| Összes bevétel | |||
| ÖSSZES RÉSZVÉNY | |||
| TELJES ESZKÖZÖK | KÖTELEZETTSÉGEK ÉS RÉSZVÉNY | ||
Ismét ez a sablon egy példát mutat be a vállalkozásodra jellemző eszközök és kötelezettségek különböző kategóriáira. A mérleg reprodukálja az általános könyvelésben létrehozott fiókokat. Előfordulhat, hogy módosítania kell a fenti mérleglapon szereplő kategóriákat saját vállalkozásának megfelelően.
Miután elkészítette a mérlegét, készen áll a három pénzügyi kimutatás mindegyikének rövid elemzésére. Amikor ezeket az elemzési bekezdéseket írja, rövid ideig tartani és kiemelni a kiemelkedéseket, a részletes elemzés helyett. Maguk a pénzügyi kimutatások (az eredménykimutatás, a pénzforgalmi prognózisok és a mérleg) az üzleti terv függelékeiben szerepelnek.