Mit tudsz és nem tudsz csökkenteni?
Ezeket a kiadásokat csak akkor vonhatja le, ha azokat az üzletágban szokásosnak és szükségesnek tartják:
- A költség akkor tekintendő rendesnek, ha az iparágon belül "általános és elfogadott". Például egy rendes bérköltség a bérlő számára fizethet a vállalkozónak, hogy javítsa a tetőszivárgást.
- A költség akkor szükséges, ha "hasznos és megfelelő" az Ön vállalkozása számára. Például a bérbeadó szükséges költségei lehetnek a Quicken Rental Property Manager felvásárlása, hogy jobban nyomon követhesse az összes olyan rekordot, amelyet a földesúrnak dokumentálni kell.
Két figyelmeztető pont
- Részletes és pontos nyilvántartásokat kell vezetnie, ha az adómentességekről az alábbiak valamelyikét igényelné.
Lásd még: Milyen rekordokat kell tartani adóügyi célokra? - Ezek a közös adólevonások. Nem vonatkozik minden földesúrra, bérleti ingatlantulajdonosra vagy ingatlantulajdonosra. *
Például sok ilyen levonás nem vonatkozik azokra, akik olyan otthonokat vagy lakosztályokat bérelnek, amelyek szintén lakóhelyüknek minősülnek. Az ingatlan akkor tekinthető lakóhelynek, ha személyes használatra többet használt, mint az "X" napok száma ebben az évben, vagy "X"% -ban azon napoknál, amikor az ingatlant valós piaci értéken bérelték. (Ezek a számok szerepelnek az aktuális adóév E-ütemezésében, vagy konzultálhat a könyvelővel).
* A könyvelőnek vagy az IRS-nek meg kell határoznia az adózás helyes módját és az adott helyzethez tartozó megfelelő levonásokat.
Közös adókedvezmények
1. Értékcsökkenés
Az értékcsökkenési ráfordítást olyan dolgokra használják, amelyeket az Ön vállalkozása számára megvásároltak, és hasznos életet élveznek a jelenlegi adóéven túl. Ahhoz, hogy valami értékcsökkenthető legyen, három szabályt kell teljesítenie:
- Várhatóan több mint egy évig tart.
- Legyen értékes a vállalkozásodhoz valamilyen módon.
- Elveszíti az értékét vagy elhasználódik az idő múlásával.
Néhány példa az értékcsökkenthető eszközökre :
- Az ingatlan vételára (mínusz a telek értéke).
- Az ingatlanok fejlesztése, mint például az új konyhaszekrények vagy egy teljesen új tető.
- Cserjék vagy kerítések.
- Bútor vagy készülék.
- Gépjármű üzleti használatra.
A különféle eszközök , mint például a hűtőszekrény és az épület különböző hasznos élettartammal rendelkeznek, és különböző típusú értékcsökkenési leírások léteznek, például az egyenes értékcsökkenés és a gyorsított értékcsökkenés . Kérjen tanácsot az IRS-től vagy a könyvelőjétől, hogy meghatározza a használandó értékcsökkenés típusát és az egyes értékcsökkentési eszközök hasznos élettartamát.
2. Passzív tevékenység veszteségek
A birtok bérbeadása passzív tevékenységnek minősül. Vannak összetett szabályok, amelyek a passzív tevékenységekre vonatkoznak, de röviden, korlátozzák a passzív tevékenységben elszenvedett veszteségeket más típusú jövedelemmel szemben.
Vannak bizonyos kivételek:
- Ha Ön ingatlanügynöknek minősül (bizonyos szabályok érvényesek, például évente legalább 750 órát dolgoznak az ingatlanokkal kapcsolatos tevékenységekre), az Ön által részt vevő bérleti ingatlanok tevékenysége nem minősül passzív tevékenységnek .
- Ha aktívan részt vesz a kölcsönzési tevékenységében, akkor akár 25 000 USD-t is levonhat a passzív bérleti veszteségekből, ha 100 000 dollár alatt teszel. Aktívan bevonva azt jelenti, hogy részt kellett venni az igazgatási döntések meghozatalában, például a bérlők megkeresésében vagy a bérleti díjak feltételeinek meghatározásában, és a bérleti tevékenység iránti érdeklődésed soha nem volt kevesebb, mint 10% az év során. A levonható összeg minden egyes dollárért csökken, ha jövedelme meghaladja a 100 000 dollárt. Nem tudja levonni a passzív aktivitási veszteséget, ha jövedelme elérte a 150 000 dollárt.
3. Javítások
Ön levonhatja az adott adóévben felmerült javítási költségeket. A javításokat olyan munkának tekintik, amely szükséges ahhoz, hogy az ingatlan "jó állapotban legyen". Nem jelentenek jelentős értéket egy ingatlanhoz. A javítások közé tartozik például a festés. Fontos megérteni, hogy az Ön tulajdonában végzett minden karbantartás nem minősül javításnak. Az IRS különbséget tesz a javítás és a javítás között. A javítások értéket jelentenek az ingatlanhoz képest. A fejlesztések nem vonhatók le teljes egészében azokban az években, amikor felmerültek. Inkább azoknak a hasznos élettartamuk alatt kell aktivizálódniuk és leértékelniük.
Lásd még: Javítások és javítások
4. Utazási költségek
A bérbeadók levonhatnak bizonyos helyi és távolsági utazási költségeket , amelyek üzleti kapcsolatban állnak. Ez nem foglalja magában az ingázási költségeket, vagyis azt jelenti, hogy otthonától a mindennapi irodájába vagy üzleti helyére utazik.
Ha saját gépkocsival rendelkezik a helyi utazásokra, levonhatja a levonást a szokásos kilométerdíjat vagy a felmerült tényleges kiadásokat, például a benzin költségeit és a jármű karbantartását. Ön is levonhatja a parkolási díjakat és autópályadíjakat, az autóhitel kamatait és az esetleges regisztrációs vagy licencdíjakat és adókat.
Ha nincs saját járműve, akkor levonhatja a tömegközlekedési költségeket üzleti célokra.
Lásd még: Hogyan csökkentheted az utazási költségeket az adókra
Standard futásteljesítmény és tényleges költségek
5. Érdeklődés
Ön levonhatja az üzleti költségekkel kapcsolatban fizetett kamatot. Például: Ön levonhatja a jelzálog-kifizetésekre vagy más üzleti kölcsönökre, az autóhitel-kifizetésekre (de csak az üzleti célra használt részt) fizetett kamatot, valamint kizárólag az üzleti célokra felhasznált hitelkártyák után fizetett kamatot.
6. Hivatal
Megteheti az otthoni irodai levonást, ha otthona egy részét kizárólag üzletének irodájaként használja. A vállalkozásának többségét itt kell vezetnie a levonás igényléséhez. Az összeg, amelyet levonhat, attól függ, hogy hány százalékot ad otthoni irodájába.
Lásd még : A háztartási hivatal alapjainak levonása
Milyen otthoni irodai kiadásokat tudsz levonni?
7. Szórakozási költségek
Sajnos a szórakoztatás költségei nem utalnak a szórakoztatás költségeire. A szórakoztatás költségei az üzleti kapcsolatok során felmerült költségeket jelentik. Például egy ügyfélnek az ország klubjába történő bevonása vagy potenciális befektető számára két színházi jegy a szórakoztatás költsége .
8. Jogi és szakmai díjak
Ha olyan szakembert bérelsz, aki munkát végez az Ön számára, a neked fizetett díj levonható. Ez magában foglalja az ügyvédi díjakat, a könyvelő díjakat, az ingatlanügynököi díjakat vagy a más szakmai tanácsadóknak fizetett díjakat.
9. Munkavállalói kártérítés
Ha olyan munkatársat bérelsz, aki munkát végez az Ön számára, levonhatja az általuk fizetett béreket üzleti költségekként. Ez magában foglalja a teljes munkaidős alkalmazottak, például egy ingatlantulajdonos vagy egy élő befelé fordító és részmunkaidőben dolgozó alkalmazottak bére, például egy vállalkozó, akit egyszer felvenni a tetőszivárgás rögzítésére.
10. Adók
Ön levonhatja az ingatlanadókat, az ingatlanadókat és a forgalmi adót az üzleti tárgyakra, amelyek nem tekinthetők az évre elszámolhatónak. Ön levonhatja az adótanácsadási díjakat és a bérlakásokkal kapcsolatos adóbevallások elkészítését . Ön azonban nem vonhatja le a jogi díjakat a tulajdon címének megvédéséért, a tulajdon visszaszerzéséért vagy a tulajdon fejlesztéséért vagy javításáért. Ezeket a díjakat hozzá kell adnia a tulajdon alapjaihoz.
11. Biztosítás
A legtöbb biztosításra, például az egészségre, balesetre, okságra, lopásra, árvízre, tűzre, felelősségre, gépjárműre és egészségbiztosításra kifizetett díjakat levonhatja munkavállalói számára.
12. Veszteségek
Ha egy ingatlan katasztrofális eseményt károsodott, mint egy tűz, akkor lehet, hogy levonhatja a veszteség egy részét vagy egészét. A levonható összeg függ a biztosítástól és az ingatlantulajdon összegétől.
Egyéb általános adólevonások magukban foglalják:
- Hirdetési költségek.
- Bérletet fizetett másoknak.
- A bérelt ingatlanokkal kapcsolatos telefonhívások. Azonban nem vonhatja le az otthoni otthoni szolgáltatás első sorát. Ez személyes vonalnak számít.
- Akkor fizeti vagy levonhatja a fizetett költségeket, hogy a tulajdonát hozzáférhetővé tegye a fogyatékkal élő vagy az idősek számára.
- Ha tulajdonod kereskedelmi épületnek számít, akkor költségeket vonhat le annak érdekében, hogy energiahatékony legyen.
* Mindig konzultálnia kell az IRS-vel vagy egy hiteles könyvelővel, hogy eldönthesse, milyen levonások alkalmazhatók az adott helyzetre.