Az üzleti biztosítási díjak levonásokként
IRS Forms and Publications
A kisvállalkozások tulajdonosai megtudhatják, hogy a biztosítási díjak milyen típusúak az adólevonási jogot az IRS 535 közzétételi , üzleti kiadásokkal kapcsolatos tanácsadással. A kiadvány 6. fejezete a biztosításra összpontosít. Ez magában foglal egy munkalapot, amelyet az önálló magánszemélyek használhatnak az orvosi és fogászati biztosítási díjak levonására.
Két másik hasznos forrás a 334 IRS kiadvány , az Adóügyi Útmutató a kisvállalkozásoknak és az IRS 15-B közzététele , a munkáltató adózási útmutatója a Fringe Benefits számára. A 334 kiadvány olyan egyének számára készült, akik önálló vállalkozók vagy törvényes alkalmazottak. A 15-B. Kiadvány célja a munkáltatók oktatása a juttatások adóztatásával kapcsolatban.
Kerülje az IRS problémáit
Minden évben néhány gátlástalan kisvállalkozó megpróbálja elkerülni az adók fizetését különböző adócsalási rendszerek alkalmazásával. Az IRS tisztában van ezekkel a rendszerekkel. Megnövekedett éberségével az adóbevallási eljárás nehezebbé vált a becsületes vállalkozók számára.
A folyamat különösen nehéz lehet az alábbiakban felsorolt típusú vállalkozások számára. Az IRS problémáinak elkerülése érdekében ezeknek a vállalkozásoknak képzett adószakembert kell keresniük, hogy segítsenek nekik elkészíteni bevételeiket. Az adószakember biztosítani tudja, hogy a prémium levonások jogszerűek és helyesen számítottak.
- Egy Tag Korlátolt Felelősségű Társaság vagy S Corporation részvényes. Beszéljen egy adószakértővel, aki ismeri a jelenlegi IRS-ítéleteket és körleveleket.
- Egyéni vállalkozás. Az egyéni vállalkozóként működő vállalkozás egyik előnye az, hogy levonhatja az egészségbiztosítási díjakat az adóbevalláson. Az önfoglalkoztató magánszemélyek levonhatják az orvosi, fogorvosi és hosszú távú gondozási biztosításokért fizetett díjakat maguknak és családtagjaiknak. A szabályokat az 535. sz. Közzététel tartalmazza. Kivételek alkalmazhatók. Így a levonást egy olyan adószakértőnek kell megvizsgálnia, aki megérti a helyzetét.
- Különálló entitások. Egyes vállalkozások különálló jogalanyokat hoznak létre a felelősség kockázatának csökkentése érdekében. Például egy vállalat létrehozhat egy olyan leányvállalatot, amely megvásárolja a gépjárműveket, majd visszaadja őket az anyavállalatnak. Forduljon egy adószakértőhöz, mielőtt létrehozna egy új entitást. Kérje meg a szakembert, hogy magyarázza el, milyen biztosítási díjakat vonhat le.
Prémiumok, amelyek csökkenthetők
Az IRS lehetővé teszi a "szokásos és szükséges biztosítási költség" levonását üzleti költségként, amennyiben a ráfordítás kereskedelmi, üzleti vagy szakma. A "szokásos kiadás" olyan, amely általános és elfogadott az Ön üzleti típusában.
A költség "szükséges", ha hasznos és megfelelő (de nem szükségszerűen elengedhetetlen) az Ön vállalkozása számára. Az 535. közzététel általánosan elfogadott prémium levonásokként sorolja fel a következőket:
- Biztosítás, amely tűz, vihar, lopás, baleset stb. Fedezésére szolgál (kereskedelmi vagyonbiztosítás)
- Hitelbiztosítás, amely fedezi a veszteségeket az üzleti zavarokból
- Csoportos kórházi ápolás és egészségügyi biztosítás az alkalmazottak számára, beleértve a tartós ápolás biztosítását
- Felelősségbiztosítás
- A szerencsejáték-biztosítás, amely magában foglalja a személyes felelősséget a szakmai gondatlanságért, ami sérülést vagy kárt okoz a betegek vagy az ügyfelek számára
- Munkavállalói kártérítési biztosítás, amelyet az állami törvény állapít meg, amely magában foglalja az üzleti életében a munkavállalók által elszenvedett testi sérülések vagy foglalkozási megbetegedések
- Állami munkanélküliségi pénztárhoz való hozzájárulás, amennyiben állami jog szerinti adónak minősülnek
- Olyan felsővezetékbiztosítás, amely a súlyos sérülések vagy betegségek okozta munkaképtelenségek során felmerülő üzleti költségek fedezésére szolgál
- Autóbiztosítás és egyéb gépjármű-biztosítás, amely magában foglalja az Ön vállalkozásában felmerülő felelősség, károk és egyéb veszteségeket. Ne feledje, hogy csak akkor veheti le az auto biztosítási díjakat, ha a tényleges költség módszert használja a gépkocsi költségének megállapításához. Ön nem vonhatja le az automatikus díjakat, ha a szokásos kilométerdíjat levonja .
- Életbiztosítás, amely az Ön tisztviselőit és alkalmazottait foglalja magában, ha Ön közvetlenül vagy közvetve nem kedvezményezett a szerződés alapján
- Üzleti megszakítási biztosítás , amely az elvesztett nyereségért fizet, ha üzletét tűz vagy egyéb ok miatt leállítják
A prémiumok nem csökkenthetők
Egyes üzleti biztosítási díjak nem vonhatók le. Az IRS szabályai megtiltják a vállalkozásoknak, hogy levonják az alábbiakat:
- Az önbiztos tartalék létrehozására kifizetett összegek
- Olyan politikákért fizetett díjak, amelyek a betegség vagy fogyatékosság miatt elvesztett jövedelemért fizetnek
- Bizonyos életbiztosítás és járadékbevétel
- Biztosításért fizetett biztosítási díjak a kölcsön biztosításához
Ez egy általános lista az IRS által közzétett levonásokról és kizárásokról. Ezek a levonások évről évre változnak, és kivételek vonatkoznak. Ráadásul az a tény, hogy egy levonás leírása szerepel az IRS kiadványban, nem jelenti azt, hogy az Önre vonatkozik.
A díjakat általában levonják az adóévben, amelyre alkalmazzák. Nem vonhatja le előzetesen kifizetett díjait. Tegyük fel például, hogy olyan ingatlanpolitikát vásárolt, amely három évre szól. Az egész prémiumot nem vonhatja le az első év során a politika érvényessége. A három év mindegyikében levonhatja a prémium egyharmadát.
Szerkesztette Marianne Bonner