Az évek száma különbözik Kanadában és az Egyesült Államokban
Válasz:
Adózási szempontból hat évig meg kell őriznie a jövedelemadó-bevallásait és egyéb üzleti nyilvántartásait, ha a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) úgy dönt, hogy felülvizsgálja az adóbevallásait és / vagy ellenőrzi a kisvállalkozásokat. ( Nem kíván CRA auditot? Kerülje el a 10 piros zászlót .) Ez magában foglalja a papíralapú vagy elektronikus formátumú feljegyzéseket, és tartalmaznia kell a jövedelemre és a levonható kiadásokra vonatkozó összes igazoló dokumentumot.
Az amerikai adóbevallások esetében "az eredeti visszatérítés napjától számított három éven belül , vagy az adófizetéstől számított két éven belül , a későbbiekben, ha később benyújtja a jóváírási vagy visszatérítési igényt a visszatérés benyújtása után, tartsa nyilván az adatokat. nyilvántartást hét éven át, ha keresetet nyújt be az értéktelen értékpapírokból vagy a rossz adósságcsökkentésből eredő veszteségért "(IRS).
Tudj meg többet:
Mi számít üzleti jövedelemnek Kanadában?
Milyen üzleti költségek levonhatók?
Valójában a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) kijelenti, hogy "ha a visszatérést időben benyújtja, legalább hat évig tartsa nyilván a nyilvántartását az adózási év vége után, amelyre vonatkoznak" (hangsúlyozás). Azonban a hat év az adóbevallás időszakának végéig tart, ezért a 2015-ben benyújtott adóbevallás érdekében 2021. december 31-ig (egy hét alatt 7 évnél) meg kell őriznie a rekordokat. A legtöbb vállalkozás hét évig megőrzi nyilvántartását, hogy elkerülje a zavart.
Ha az Ön nyilvántartásai elektronikus formában vannak, akkor a CRA-nál olvasható formában elérhetőnek kell lenniük. További információ az elektronikus nyilvántartási követelményekről lásd a CRA körlevelet IC05-1R1 elektronikus nyilvántartás.
Az IRS el tudja fogadni az elektronikus számviteli nyilvántartásokat a legnépszerűbb számviteli szoftverektől, és ezeket kérheti a nyomtatott papír csökkentése és a nyomon követési igények csökkentése érdekében.
Mi van, ha fellebbezek egy adójogi ítéletet?
A kanadai adóbevallások esetében a CRA figyelmeztet arra is, hogy ha adóbevallást vagy fellebbezést nyújt be , meg kell őriznie rekordjait, amíg a kérdés ki nem rendezik, és addig, amíg a további fellebbezési határidő lejárt (ami azt jelenti, hogy nyilvántartást vezetnek egy egy hat évnél hosszabb pénzügyi év ).
Ugyanez érvényes az Egyesült Államok adójogi megítélése esetén is - minden nyilvántartást meg kell őriznie, amíg a fellebbezési folyamat befejeződik.
Felhívjuk a figyelmet arra is, hogy az adóigazolás felkeltése mellett az összes papíralapú másolati példány megőrzésén túl minden egyes találkozón vagy telefonbeszélgetésen nyilvántartást kell vezetni az adóhivatalnokokkal, ideértve a dátumot, az időt és a beszélgetés témáját. Az alapos nyilvántartások megtartása növeli a sikeres fellebbezés esélyeit.
Kaphatok kivételt a hatéves szabálytól?
Ha az üzleti nyilvántartásokat Kanadában el kívánja dobni, mielőtt a hatéves minimális időszak lejárt volna, az adóhatósági irodája igazgatójától írásos engedélyt kell kapnia. Az ehhez szükséges formanyomtatvány a T137, a Könyvek és Rekordok megsemmisítésére irányuló kérelem. A Kanadai Bevételi Ügynökség kivételt tehet vagy nem adhat. Ha megsemmisíti papírját vagy elektronikus iratait hat évig a CRA engedélye nélkül, büntetőeljárás alá vonható.
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a hitelminősítő intézet azt is megkövetelheti, hogy néhány vagy mindegyik nyilvántartás egy további időtartamra megmaradjon.
Mi történik, ha bezárom az üzletemet ?
Ha vállalkozása nincs beillesztve (pl. Egyéni vállalkozás vagy társulás ), az elmúlt adóév végétől hat évig meg kell őriznie a nyilvántartását is. A bejegyzett vállalkozásnak a társaság feloszlásától számított két éven át nyilvántartást kell vezetnie.
Mi van, ha a nyilvántartásom elveszett, lopott vagy megsemmisült (tűz, árvíz stb.)?
Ha Ön a levonásokat követelte, de a CRA vagy az IRS kérésére nem tudja benyújtani a megfelelő alátámasztó dokumentációt, valószínűleg elutasítják az Ön követeléseit. Ha a nyilvántartásokat Isten cselekménye ellopta vagy megsemmisítette, vagy bizonyítékot szolgáltathat a lopásról vagy megsemmisítésről, például a kár képeiről, a rendőri vagy tűzjelentések másolatáról stb.
a CRA / IRS jobban megvizsgálhatja az állításait. Azonban a levonások igénylésénél a bizonyítási teher az adóalanyon van .
Az Ön felelőssége, hogy minden ésszerű intézkedést megtegyen annak biztosítására, hogy papírja / elektronikus könyvei és nyilvántartásait megőrizzék , legyenek akár saját üzlethelyiségeiben vagy harmadik fél (például könyvelő vagy könyvelő). A biztonsági másolatokat biztonságos tárhelyen vagy elektronikus dokumentumokon kell tárolni a mentési adathordozón vagy a felhő tárolóban.
Ha nem rendelkezik biztonsági másolatokkal, mindent meg kell tennie a nyilvántartások rekonstrukciójával a bankok, a hitelkártya-társaságok, a beszállítók stb. Ön is kérheti az adóügyvéd segítségét, hogy tárgyaljon a CRA-val vagy az IRS-vel.
Lásd még:
Maximális üzleti jövedelemadó-levonások
7 tipp a szervezett üzleti rekordok vezetésére