Minden pénzkiáramlás nyomon követése
A könyvelő vagy a könyvelő mindezeket a tranzakciókat a készpénz kifizetések naplójában rögzíti, mielőtt azokat a főkönyvbe, a könyvelésű könyvelésbe, stb.
Ez rendszerint havonta történik. Bizonyos vállalkozásokban a pénzforgalmi naplót a pénzbevétel naplójával kombinálják, és pénztárként említik.
A készpénz-folyósítás fontos eszköz a készpénzkezelésben - a vállalkozók ezt használhatják, hogy megtekinthessék, mennyi pénzt folyósítottak, és hol ment, számolva azt a százalékos arányt, amely a leltárhoz képest és más számlák kifizetéséhez vezetett. A készpénzes folyóirat tartalmazza az ellenőrzött csekkek számát, ezért sok számviteli szoftvercsomag a naplót csekkregiszternek nevezi. Ezek a csomagok előre elkészített formanyomtatványokkal rendelkeznek a készpénz kifizetések naplójához, vagy könnyen testreszabható űrlapokat az Ön igényeinek kielégítésére.
A készpénzkifizetések naplója
Az egyes műveletekhez az alábbi oszlopok kerülnek beállításra:
- Dátum
- Ellenőrizze a számot
- Magyarázat
- Készpénz jóváírás
- Egyéb hitel
- Fiók számlázva
- Díjköteles számlák
- Egyéb terhelés.
A készpénzfizetés-típus oszlopok pontosabban az üzleti tevékenység jellegére vonatkozhatnak. Például egyes vállalkozásoknak csak egy oszlopra van szükségük a készpénz összegének rögzítésére, míg másoknak további oszlopokra van szükségük a fizetendő számlákhoz, a kapott készpénzes vásárlásokhoz stb. A "másik" oszlopnak mindig tartalmaznia kell olyan összegeket, amelyek nem illeszkednek a a fő kategóriák.
Egyéb könyvek frissítése
Rendszeresen, néha naponta a készpénz-folyósítás sorai a napi fiókok frissítésére szolgálnak, amelyek a számviteli tranzakciók egyes típusainak rögzítésére szolgálnak. Ha a legtöbb készpénzes kifizetés a hitelvásárlások szállítói számára történik, akkor a leányvállalat napirendje frissítve a könyvelt könyvelés.
A főkönyvi számlákat havonta frissítik a készpénzkifizetések naplójából származó összegek felhasználásával. Ha a vállalkozás másodlagos ellenőrzési számlákat használ a főkönyvi számlák támogatására, akkor a bejegyzések a kettős könyvelési rendszer részét képezik.
Kedvezmények közzététele
A készpénzes kifizetési folyóirat tartalmaz egy kedvezményes osztalékot, ha készpénzben fizetnek olyan beszállítóknak, akik kedvezményben részesülhetnek, esetleg a korai kifizetéseknél. Így a számla összegét rögzítjük, valamint a kapott kedvezményt és a készpénzes kifizetést. Csak a kedvezményeket kapja az összes oszlopot a főkönyvbe.
2 A kiküldetés igazolása
A könyvelés és a könyvelés a számviteli időszak végén két eljárást alkalmazhat annak bizonyítására, hogy a pénzforgalmi folyóiratra vonatkozó információ helyesen átkerült a leányvállalatok könyvvizsgálóira.
- Az összes alárendelt főkönyvi egyenleg teljes összege (ha a legtöbb kifizetés a beszállítókra vonatkozik, akkor a szállítói számla egyenlegére hivatkozunk a könyvelési főkönyvi számlán) egyenlőnek kell lennie a főkönyvi kiegészítő leányvállalat ellenőrző számláján fennálló egyenleggel.
- A főkönyvnek egyensúlyban kell lennie, vagyis a főkönyvi teljes terhelésnek meg kell egyeznie a teljes hitelekkel.