Független Vállalkozó vagy Munkavállaló: Hogyan állapítható meg, hogy Ön vagy
A kettő közötti különbség hatalmas hatást gyakorolhat kanadai jövedelemadójára, ha úgy gondolja, hogy vállalkozó vagy, és a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) úgy dönt, hogy nem vagy. Ez a cikk elmagyarázza, hogy a CRA hogyan határozza meg, hogy melyik és hogyan védheti önálló vállalkozói státuszát Kanadában.
A munkáltatók szeretnek független vállalkozókat bérelni
A vállalkozói bérbeadás sokkal kevesebbet jelent, mint a munkavállaló felvétele, és lehet, hogy olcsóbb is lehet.
A vállalkozók nem kapnak ellátási csomagokat vagy nyugdíjakat, és saját CPP / QPP járulékaikat fizetik . Egy önálló vállalkozó munkáltatójaként Önnek nem kell bérszámlát fizetnie, amely magában foglalja a jövedelemadó visszatartását, a CPP / QPP, a munkáltatói biztosítás (EI) stb.
A független vállalkozó nagy adóelőnye természetesen az adólevonás lehetősége . Általában az önálló vállalkozó levonhatja az összes ésszerű üzleti költséget .
Így a vállalkozók bérbeadása vállalkozók lehet jó üzlet mindkét fél számára. De ha egy vállalkozás felvesz egy olyan vállalkozót, aki később dolgozónak tekintendő, mindkét fél nagymértékben veszít a nem fizetett adókból, büntetésekből, kamatokból, CPP és EI díjakból.
Mivel a munkavállalói kapcsolat és az üzleti kapcsolat egyike azoknak a szürke területeknek, amelyek folyamatosan ingadoznak, fontos, hogy mindent megtegyenek, hogy megvédjék a független vállalkozót Kanadában.
Különösen biztos akar lenni abban, hogy vállalkozói munkája "önálló" marad a munkáltatójától, ügyelve arra, hogy átadja a négy pontot.
A négypontos teszt a vállalkozói státusz meghatározására
A négypontos teszt az a standard, amelyet a Kanadai Bevételi Ügynökség használ annak meghatározására, hogy milyen típusú kapcsolat létezik.
Munkavállaló vagy önfoglalkoztató? (RC4110) "olyan módszert határoz meg, amely a legtöbb esetben lehetővé teszi a fizetők és a munkavállalók számára, hogy meghatározzák kapcsolatuk jellegét."
A módszer négy kulcsfontosságú ponton alapul; a szerszámok tulajdonjoga, a nyereség / veszteség esélye és az integráció lehetősége. Nézzük mindegyiküket a vállalkozó szemszögéből.
1. Független vállalkozó vagy alkalmazott: Ellenőrzés
Az elsődleges kérdés, hogy ki fut a hajóval. A munkáltatónak joga van a bérlet vagy a tüzet meghatározni, meghatározni a fizetendő béreket vagy fizetéseket, és eldöntheti, hogy milyen időpontban, milyen helyen és milyen módon kell elvégezni a munkát? Ezután létezik egy munkáltató-alkalmazott kapcsolat. Ne feledje, hogy "ha a munkáltató nem közvetlenül irányítja a munkavállaló tevékenységét, de joga van erre, az ellenőrzés fogalma még mindig létezik."
Másrészt, az üzleti kapcsolat, a munkás úgy dönt, hogy a munka elvégzésére. Mint vállalkozó, fontos, hogy fenntartsd a jogot arra, hogy eldöntheted, hogy hol, mikor és hogyan fog a munka. Ha a teszten van, és megmutathatja, hogy te voltál az a személy, aki felelős a munkálatok megtervezéséért, a munkaidő kiválasztásáért és / vagy a teljesítendő szabványok meghatározásáért, akkor nagyobb eséllyel lehet vállalkozónak tekinteni, mint munkavállalónak.
2. Független vállalkozó vagy alkalmazott: a szerszámok tulajdonjoga
Egy nyilvánvaló pont, amit gondolnánk; a vállalkozó saját eszközöket bocsátana rendelkezésre. Azonban, mivel szokásos, hogy az alkalmazottak saját eszközöket kínálnak bizonyos szakmákban (pl. A festők és a garázsmechanika), a Kanadai Bevételi Hivatal szerint sokkal jobb jelzést jelent az eszközök használatának költsége. "Amikor a munkavállalók megveszik vagy kiadnak berendezéseket vagy nagyméretű eszközöket, amelyek jelentős befektetést és költséges karbantartást igényelnek, általában azt jelzik, hogy önálló vállalkozók , mivel ezek veszteségeket szenvedhetnek felszerelésük cseréje vagy javítása során."
Egy másik példa lenne az otthoni IT-munkatárs - ha saját asztali / hordozható számítógépet, mobileszközt használ, stb. Ez az önfoglalkoztatásra utal.
3. Független vállalkozó / alkalmazott: Veszteség eshetősége / veszteség kockázata
Ebben az esetben, függetlenül attól, hogy Ön munkáltatói-munkavállalói kapcsolaton vagy üzleti kapcsolatban áll, pénzügyi beavatkozásodtól függ.
- Van esélye profitra ?
- Fennáll annak a veszélye, hogy veszteségeket okoz a rossz követelések , berendezések vagy anyagok károsodása vagy késedelmek miatt?
- Fedezi az üzemeltetési költségeket?
Ha ez a három dolog igaz, vállalkozó vagy, nem munkavállaló.
4. Független vállalkozó vagy alkalmazott: integráció
Ez úgy tűnik, hogy további kísérletet tesz az érintett felek szándékának megőrzésére. A Kanadai Bevételi Ügynökség kijelenti: "Ha a munkavállaló a megbízó tevékenységeit saját üzleti tevékenységeihez illeszti, valószínűleg létezik üzleti kapcsolat ... Ahol a munkavállaló tevékenységeit a megbízó üzleti tevékenységei közé integrálja, valószínűleg létezik egy munkáltató-munkavállaló kapcsolat. ”
Pontosan hogyan határozzák meg az ilyen integráció meghatározását. A CRA alkalmazottja vagy önálló vállalkozó? úgy tűnik, hogy ezt a pontot összefoglaló kategóriaként kezeli, amely a másik három felülvizsgálatát kéri.
Az egyik nyilvánvaló módja annak, hogy "bebizonyítsd" a saját üzleti tevékenységeid beilleszkedését, hogy több ügyfelet találj . A megbízónak, akinek csak egy ügyfele van, megkönnyíti mások számára, hogy az ügyféllel kapcsolatba lépjenek, mint munkáltató-alkalmazottat.
* (Megjegyzendő továbbá, hogy van egy ügyfeled hogy a kisvállalkozás veszélybe kerül, hogy a CRA személyes szolgáltatási társaságnak nyilvánít. Tekintse meg a "Beépítés engedélyezése" című részt. lent.)
Szintén, mint vállalkozó, hogy megvédje magát, mindig meg kell őriznie az egyes munkáltatókkal való kapcsolatát egy szerződésben , és a négy pontból álló teszt első három pontjára összpontosítva.
"A gondosan megtervezett írásos megállapodás, amely meghatározza a felek szándékait, bizonyos védelmet kínálhat, ha az egyik fél később megváltoztatja elméjét, és azzal érvel, hogy a kapcsolat nem az, amivel állítólag" - mondja Anthony Strawson (CMA , LLB, BComm), az "Alkalmazott vagy Független Vállalkozó".
Azt is segíteni fogja, hogy a Kanadai Bevételi Ügynökség átcsoportosítsa azt.
A független vállalkozóval szemben a munkavállalói helyzetre vonatkozó esetjog összefoglalása során Strawson rámutat arra, hogy a kérdés nem egyértelműen lecsökken, és hogy míg a vállalkozó és a munkáltató közötti üzleti kapcsolat rugalmasabb értelmezése felé mutat , a végső megállapítás arról, hogy egy személy független vállalkozó vagy alkalmazott, mindig függ az ügy egyedi tényeitől és körülményeitől.
A vállalkozói státusz megszerzése Önnek?
Egyes munkáltatók úgy látják, hogy a beillesztést a független vállalkozói státusz "bizonyítékaként" tekintik - annyira, hogy csak vállalkozókkal foglalkoznak. A beolvadtság talán elképzelhető, hogy egy bizonyíték arra, hogy a vállalkozó és a munkáltató között fennáll a kar közötti kapcsolat, ez önmagában nem bizonyítja az üzleti kapcsolatot. (Lásd, ha Ön bevonja a kisvállalkozásokat?) A beépítés előnyeiről és hátrányairól, valamint arról, hogyan építheti be üzleti tevékenységét Kanadába, ha úgy dönt, hogy ezt az utat választja.)
Ha Ön be van jegyezve, de kizárólag egy munkáltatónál dolgozik és olyan tevékenységeket végez, amelyeket egy alkalmazott rendes körülmények között végezne, akkor kockázatot jelenthet a Personal Service Corporation számára, és elveszítheti azt a képességét, hogy követelje a Small Business leépítését és más szokásos üzleti levonásokat .
Az adózási állapot védelme
Mint vállalkozó, meg kell tennie, hogy milyen intézkedéseket tehet annak biztosítására, hogy Kanadában önálló vállalkozói státusát egyértelműen meghatározza, mert a CRA komoly hatása miatt megállapítja, hogy a munkavállaló a jövedelemadójára jogosult. Ha intézkedést hozott, és még mindig bizonytalan attól függetlenül attól, hogy tulajdonképpen egy alkalmazott vagy önálló vállalkozó vagy, akkor beszélje meg a kérdést könyvelőjével és / vagy lépjen kapcsolatba a Kanadai Bevételi Ügynökséggel.