Például ebben az évben kiadásokat költek ebben az évben és bevételt a következő évre. Ezt évről évre értékelem. Az alábbiakban részletesebben megmagyarázom.
Számos vállalkozás úgy találta, hogy évente csökkentheti az üzleti adókat, ha alaposan mérlegeli, mikor kell kifizetni a kiadásokat a kiadások és az adólevonások növeléséhez, és a bevételeket az adózási év végén hozza létre.
Általában a bevételt az alacsonyabb adók és kiadások egy évébe kívánja növelni egy magasabb adók egy évébe, de ez túl nagy egyszerűsítés.
Ha idén csökkenteni kívánja az üzleti adó számlát, előre fizetni a biztosításokat, a jelzálogkölcsönöket és a kölcsönöket, hogy növelje költségeit. Az adóbevételek vége és a bevételek időzítése számos pénzügyi területen érvényes, beleértve a bérszámfejtéseket, ajándékokat és adományokat, valamint a hitelkártyás fizetéseket.
A bevételek és a kiadások időzítése bonyolult, és az Ön által végzett lépésnek nem kívánt következményei lehetnek. Beszéljétek meg az időzítő ötleteit az adószakértővel, mielőtt elköteleznének velük
Mikor kapják meg a jövedelmet és a kifizetéseket?
A " konstruktív átvétel " elve az év végéig terjedő kifizetésekre és bevételekre vonatkozik. Az IRS szerint a konstruktív átvétel azt jelenti, hogy a bevétel konstruktív módon érkezik, ha egy összeg a számláján jóváírásra kerül, vagy "jelentős korlátozás vagy korlátozás" nélkül elérhetővé válik, még akkor is, ha nincs birtokában.
Például előfordulhat, hogy egy közvetítő vagy bankszámlája közvetlen befizetés útján tartja. Még akkor is, ha nincs pénzed a kezedben, használd, ha kell.
Számviteli módszer és bevétel / ráfordítás
Az első dolog, amit meg kell kérnie, mielőtt mérlegelné a pénz átköltözését két év alatt, az a számviteli módszer, amelyet használ.
A vállalkozása számára használt számviteli módszer (készpénz vagy eredményszemlélet) különbséget tesz a kifizetések és bevételek időzítésében és a konstrukciós átvétel meghatározásában.
A készpénzes elszámolás során felismeri a bevétel megszerzését és a számla küldésének költségét. Az eredményszemléletű elszámolásban a bevételt vagy a ráfordítást akkor állapítja meg, amikor létrejön (amikor a számlát elküldik vagy megkapja). Bővebben olvassa el a készpénz és az eredményszemléletű elszámolások közötti különbségeket, mielőtt megpróbálná az adóévek közötti bevételeket és kiadásokat.
Tegyük fel, hogy december 30-án 300 dollárért dolgozol. Ön számlázza ezt az ügyfelet a 300 dollár december 31-én. A készpénzes elszámolásban a számlázott összeg nem számít jövedelemnek, mert nem kapta meg a pénzt. de az eredményszemléletű elszámolás szerint ezt az összeget befogadja.
A legtöbb esetben nem sok mindent tehetünk, hogy megváltoztassuk a tranzakciók évét a készpénzes elszámolásban, de van néhány módja annak, hogy megváltoztassuk az évet az eredményszemléletű tranzakciókra.
Időzítés Employee Pay és W-2 jövedelem
Az év végén az alkalmazottak bérei néha trükkösek, mivel konstruktív átvételre számítanak. Az alkalmazotti béreket a megfelelő évre kell rögzíteni, és a fizetés dátuma ellenőrzi.
Ha a fizetés decemberben van, akkor az az év, amikor a munkavállaló úgy tekinthető, hogy megkapta a fizetést, még akkor is, ha a fizetést még nem vették igénybe.
Néha a bérek tükrözik a jövedelmet két év alatt; a decemberi múlt héten és például a januári első héten. Ha a fizetés januárban van keltezve, akkor az összes jövedelem a második évben érkezett, mert a munkavállaló az első évben nem kapta meg a pénzt.
De ha a munkavállaló az első évben "jelentős korlátozás vagy korlátozás nélkül" férhet hozzá (vegye figyelembe a konstruktív átvételt), még akkor is, ha a csekket a második évben keltették le, az összes pénzt úgy tekintik, hogy a első év. Ez a helyzet akkor, ha a pénzt letétbe helyezték decemberben a közvetlen letétbe, januárra tartó fizetési időszakra.
Néhány évnek több fizetési periódusa van , ami szintén befolyásolhatja az alkalmazottak bérének összegét az évek között.
Ez a probléma hatással van a munkavállalói W-2 formanyomtatványokra. Ellenőrizze az adószakértővel, ha nem biztos benne, hogyan kell a munkavállalói jövedelmet két év alatt elosztani.
Az egyéb év végi kifizetések időzítése
- Ajándékok és adományok Ha szeretne hitelt szerezni jótékonysági adományozáshoz, győződjön meg róla, hogy a csekket letétbe helyezték ebben az évben. Használjon hitelesített csekket vagy elektronikus pénzátutalást, ahelyett, hogy rendszeres ellenőrzést küldene a levélben. További információ az adólevonásokról a jótékonysági ajándékokért , annak érdekében, hogy az ajándék vagy adomány levonható legyen.
- Kifizetések . Használja ugyanazt az elvet, mint amit az ajándékok és adományok leírtak, és emlékezzen a konstruktív átvételre annak biztosítása érdekében, hogy a címzett megkapja a befizetést. Például, ha előre fizetik az üzleti biztosítás vagy kölcsön, küldje el a fizetés elektronikus úton, vagy járni a csekket a címzettnek. A decemberi bankszámlakivonat felhasználható a fizetés átvételének alátámasztására.
- Eszközök vásárlása . Az IRS úgy véli, hogy egy eszköz egy vállalkozás tulajdonában van, amikor "üzembe helyezik", vagyis akkor, amikor megvásárolták és megkapták, és elkezdenek használni. Tehát még akkor is, ha ebben az évben vásárolja meg az eszközt, ha a jövő évig nem kezd el használni, akkor ebben az évben nem lehet értékcsökkenési költség ( plusz bónuszcsökkenés ).
Hitelkártya használata az év végi kifizetéseknél
Biztosan helyénvaló hitelkártyát használni az év végi kifizetések végrehajtásához. Most nem kell kiegyenlítenie az egyenlegét, de a kiadás ebben az évben felvehető. Például ha az üzleti év vége előtt vásárol egy laptopot a vállalkozásának hitelkártyájával, akkor az adólevonás ebben az évben és jövőre kifizetheti a hitelkártyát.
1099 Független vállalkozók jelentése év végén
Egy önálló vállalkozó, aki elvégezte a munkát a vállalatnál, január elején befizetést kapott, de decemberben kifizethette (és rögzítheti) a kifizetést, és a fizetést a vállalkozó 1099-MISC űrlapjának részeként rögzítette ebben az évben. A független vállalkozónak be kell vonnia a kifizetést, ahogy azt az idei 1099-MISC nyomtatványon jelentették, de levonja a kifizetést, és csatolja a visszatérítéssel kapcsolatos magyarázatot. A független vállalkozónak ezután be kell vonnia a kifizetést a jövő évi hozamra, annak ellenére, hogy 1099-et nem adnak ki a következő évre.
További információ arról, hogyan lehet megtakarítani az üzleti adókat ezen adóév végén.