Melyik év W-2 adóügyi célokra?
A kérdés: Az év végi kifizetések adókötelesek-e a munka évében vagy a fizetés évében?
A szabály az, hogy: A fizetés adóköteles jövedelemnek minősül abban az évben, amikor a fizetés ISSUED (keltezett) , még akkor is, ha a munkát elvégezték, és a fizetést más évben szerzették meg (de olvassa el az alábbi kivételt).
Például:
2018. január 2-án fizeti a munkavállalókat a 2017. december utolsó hetében végzett munkáért.
A bruttó fizetés 2018-ban, de nem 2017-ben adóköteles. Ha a munkanélküliséget december végéig fizetik e munkáért, a 2017. december 31-i fizetési dátum azt jelenti, hogy a fizetés 2017-ben adóköteles jövedelem.
Miért fontos az alkalmazottak fizetési évének éve?
Az adófizetés évében a munkavállaló adóköteles jövedelmét érinti. Ha például a munkavállalónak nagy az év végi bónusa , akkor ez befolyásolhatja a munkavállalói adókulcsot. Néhány év alatt van egy külön fizetési időszak, ami miatt az alkalmazottak megkaphatják az úgynevezett "extra" fizetést. A munkavállalónak a különbség előtti befizetését megelőzően a munkavállalónak meg kell változtatnia a személy W-4 űrlapját , hogy további visszatartsa a fizetést.
A probléma akkor merül fel, amikor a fizetési időszak nem ér véget az év utolsó napján. Ha a fizetési időszak az év vége előtt ér véget, az első évben néhány nap van kifizetve a következő évben.
Ha a fizetési időszak az év vége után ér véget, akkor a jövő évi fizetésnél néhány további nap van.
Kivétel: Konstruktív átvétel
Ha például az év végéig - a közvetlen befizetés útján - a munkavállalók rendelkezésére bocsátja a munkabéreket, akkor a fizetést akkor kell az adott évben beérkezettnek (és adókötelesnek) tekinteni, még akkor is, ha a közvetlen letétbe helyezést a következő évben keltezi.
Az IRS szerint a munkavállalóknak "jelentős korlátozás vagy korlátozás nélkül" kell hozzáférniük a fizetéshez. Ezt " konstruktív átvételnek " hívják. A konstruktív átvétel olyan számviteli kifejezés, amely arra vonatkozik, amikor a jövedelmet valaki birtokában tartják, és amikor rendelkezésre állnak. Vagyis mikor van az a személy, aki irányítja a pénzt?
Utólagos ellenőrzések és konstrukciós átvétel
Általánosságban elmondható, hogy ha egy személy postai úton fizetést kap, úgy lehet tekinteni, hogy a személy konstrukciós átvételét megkapta. De ez nem mindig igaz. Ellenőrzés lehet keltezéssel. A keltezésű csekk egy olyan csekk, amelynek jövőbeli időpontja van. Ha 2017-ben 2018-as dátumot kapsz, akkor a következő évig nem fizethetsz készpénzzel. Csak azért, mert ellenõrzi a kezét, mert a következõ évben keltezõdik - és addig nem kell befizetni - az ellenõrzés a következõ év adatait tartalmazza.
Hogyan befolyásolja ez a szabály az alkalmazottak W-2 formáit?
A W-2 formanyomtatványok azok a formák, amelyeket a munkavállalóknak januárban nyújt, hogy tájékoztatást nyújtsanak a fizetésükről és a szövetségi jövedelemadókról és a FICA adókról (társadalombiztosítás és Medicare) visszatartott összegekről.
A decemberi utolsó fizetés szerepel az adott év W-2 bevételeiben.
Januárban az első fizetés szerepel az újév W-2 bevételeiben.
Miután elkészítette ezeket a W-2 űrlapokat , azokat fel kell osztani a munkavállalóknak és be kell nyújtani a Társadalombiztosítási Hivatalhoz. Itt vannak a dátumok, amelyekre emlékezni: W-2 formanyomtatványokat kell adni a munkavállalóknak január végéig az előző évi bérekért. A Szociális Biztonsági Igazgatóságnak január 31-ig (nem február 28-ig, mint az előző években) a W-2 formanyomtatványokat is be kell vinnie a Társadalombiztosítási Igazgatósághoz (ez a korábbi W-2 bejelentési nap 2017-ben kezdődik 2016-ban.) Ha bérszámfejtési szoftvereket , a szoftvernek gondoskodnia kell a W-2-es alkalmazottak adóügyi kérdéséről.
Hogyan kezeli ezt a problémát a bérszámfejtési szoftver?
Patriot Software azt mondja: "A felhasználó [te vagy az üzlet] kiválasztja a fizetési dátumot, amely napot, hónapot és évet tartalmazna, de ahhoz, hogy egyértelmű legyen, általában a fizetés befizetési dátuma is a" fizetési dátum ". az alapok letétbe helyezése miatt valamilyen oka van, a W2 alkalmazott továbbra is tükrözi a fizetés időpontját a bérszámfejtésben. "
Hogyan kezelhetem ezt a problémát?
Néhány javaslat:
1. Ne lépj előre magadnak, és ne próbáld meg túlgondolni ezt. Adja át a fizetést, ha általában elosztják őket. Ha maga próbálja kiszámítani a munkáltatói adókat, lehet, hogy bölcs dolog fontolóra venni a bérszámfejtési szoftvert.
2. Tájékoztassa az alkalmazottakat. A munkatársak tudják, hogy melyik adóévben kerül sor az utolsó fizetésükre. Mindig jobb arra figyelmeztetni a munkavállalókat, hogy később megtudják, és idegesítik őket.
3. Segítséget kaphat a CPA-től vagy más adószakembertől. Ha tényleg összezavarodtál, érdemes fontolóra venni egy bérszámfejtési szolgáltatás igénybevételét az ilyen típusú problémák megoldásában.