Az adólevonások bonyolultak, és az adólevonások a vállalkozások számára a legnehezebbek és összetettek. Mielőtt ezeket az üzleti adók levonásait hozzáadná az üzleti adóbevalláshoz, ellenőrizze, hogy megértette-e ezeket a levonásokat és a levonások korlátait.
1. Indítási költségek . Rengeteg félreértés létezik az üzletindítás levonása miatt.
Vannak, akik azt mondják, hogy le kell vonnia minden költséget, amit mindazt megtettél, amit az üzleti vállalkozás megkezdése előtt tettél. De három dolgot kell tudnia, mielőtt megpróbálja levonni az üzleti indítási költségeket:
- Az üzleti induló költség levonások korlátozottak. Az IRS úgy tekinti az induló költségeket, mint egy vállalkozás tőkeköltségét , amely hosszú távon leértékelődik (elosztva). De még mindig el lehet számolni 5,000 dollár üzleti indítással és 5,000 dollár szervezési költséggel. Az $ 5,000-os levonást csökkenti az összeg, amelynek teljes induló vagy szervezési költsége meghaladja az 50 000 dollárt.
- Az indítási költségeket " aktív kereskedelem vagy üzleti tevékenység létrehozása, vagy aktív kereskedelem vagy vállalkozás megteremtésének vagy megszerzésének vizsgálatával " kell fordítani . Ezeket a költségeket nem vonhatja le, kivéve, ha megmutathatja, hogy aktívan részt vett, és vállalkozást indított.
- Csak bizonyos indítási költségek vonhatók le. Az IRS szerint levonható, hogy az indítási költségeknek olyanoknak kell lenniük, amelyek "akkor levonhatók, ha fizetett vagy felmerült egy létező aktív kereskedelem vagy üzlet működtetésére (ugyanazon a mezőn, mint amilyenben belépett)." Az önkéntes ötlet egy teljesen új típusú vállalkozásról vagy őrült költségekről szólhat, ha meglátogat egy IRS-könyvvizsgálót.
Mint minden más levonásnál, győződjön meg róla, hogy feljegyzései vannak az indítási költségeiről, mielőtt levenné őket.
Az IRS-ből az üzleti indítási költségek levonására vonatkozó további információkért lásd az 535. IRS kiadvány 8. fejezetét.
2. Étkezés és szórakozás költségei . Sok évvel ezelőtt a vállalkozások levonhatták az étkezések és szórakoztatás költségeit.
De most az IRS 50% -ra korlátozza a kiadások levonását. Még így is vannak kivételek ezeken a határértékeken. Ha az étkezés vagy a szórakoztatás költségei a nyilvánosság számára egy eseményen vannak, úgy tekinthetők reklámnak, amely 100% -os levonható. Az IRS szerint:
Az étkeztetés, a szórakoztatás vagy a szabadidős lehetőségek biztosítása a nyilvánosság számára a közösség jó hírét reklámozó vagy népszerűsítő eszközként levonhatja. Az 50% -os határ nem vonatkozik erre a költségre.
Az üzleti ételekkel és a szórakoztatással kapcsolatos kiadásokról további információt az 535. IRS kiadvány 11. fejezetében talál.
3. Rossz tartozások. Azok az ügyfelek, akik nem fizetnek levonást az üzleti jövedelméből. Az Ön vállalkozása levonhatja ezeket a nem fizető ügyfeleket, de csak akkor, ha vállalkozása az eredményszemlélet alapján működik. Az eredményszemléletű elszámolásban a bevételt az üzleti könyvekbe terjesztették, amikor a számlát kiállították, így ezt az összeget levonhatják az év végén az adók csökkentése érdekében. De a legtöbb kisvállalkozás készpénzes alapon működik, így a bevételeket a beérkezésig nem lefoglalják. Nincs semmi levonni, mint rossz adósságráfordítást.
4. Önfoglalkoztatási egészségügyi adójóváírás. Ez az adójóváírás az Obamacare elején jött létre 2010-ben.
Úgy hangzik, mintha minden önfoglalkoztatónak kellene lennie, de ahhoz, hogy képessé váljon, profitot kell szereznie az Ön vállalkozása számára, és csak bizonyos típusú egészségbiztosítás jogosult. A levonás összegének kiszámításához először csökkentenie kell az önfoglalkoztatásra kivetett adók 50% -os levonását, és el kell számolnia a képzett önfoglalkoztató nyugdíjazási tervekhez, például a SEP-IRA , a SIMPLE-IRA vagy a Keogh-tervhez nyújtott hozzájárulásokat.
Ne feledje, hogy ez egy adójóváírás, ami sokkal kedvezőbb, mert az adót kiveti az adókötelezettség kiszámítása előtt, ezért érdemes megtenni. ha a megfelelő egészségbiztosítással rendelkezik, az üzlet nyereséges, és teljesítheti a többi képesítést, fontolja meg ezt a hitelt. William Perez, Adótervezési szakértő több információval rendelkezik arról, hogy miként jogosult az önfoglalkoztatással foglalkozó egészségügyi adójóváírásra.
5. Otthoni irodaterület levonása . Ha otthonából (vagyis az otthona az Ön üzleti tevékenységének fővárosa ) üzleti tevékenységet folytat , levonhatja mind a közvetlen költségeit, mind az otthoni vállalkozással kapcsolatos közvetett költségeket. De az IRS gondosan megvizsgálja ezeket a levonásokat, mert félreértik őket. A magas levonások levonása adóellenőrzési levelet vagy látogatást tesz lehetõvé. Néhány dolog, amit meg kell emlékezni, mielőtt megpróbálná levonni az otthoni üzleti költségeket
- A levonás azon a téren alapul, amelyet Ön RENDELTEN ÉS KIZÁRÓLAGOSan használja. A szóban forgó hely személyes használata nem megengedett.
- Mindig levonhatja a közvetlen üzleti költségeket (például az üzlethez beszerzett készleteket), de az otthoni használatra szánt közvetett kiadásokat a tér alapján kell kiszámítani.
- Az otthoni fejlesztéseket nem lehet levonni üzletköltségként, hacsak közvetlenül nem részesülnek üzleti előnyeiből. A ház másik oldalán lévő terasz például nem üzleti kapcsolatban áll.
További információ az adókról és az otthoni vállalkozásról.
6. Üzleti vezetési költségek. Az üzleti vezetéshez kapcsolódó két félreértés:
- A futásteljesítési költségek kiszámításának két módja van: az IRS standard futásteljesítménye (évente változik) és a tényleges költségek. De vannak korlátozások és korlátozások az egyik vagy a másik használatára. Például évente nem változtathatsz, és az általános árfolyamot nem lehet levonni, ha leértékeli a járművet. További információ ezekről a korlátozásokról.
- Meg kell tartani a jó időben nyilvántartott adatokat, hogy bizonyítsa a jármű üzleti használatát. Ez az adóvizsga sok üzletet bonyolít le. A rekord, miután az összes releváns információ nem tartalmazza az IRS-t, kiveti a levonást. További információ az adózási célokat szolgáló üzleti mérföldeken.
7. Értékcsökkenés. A legösszetettebb adókedvezményt mentettem az utolsóig. Ha üzleti vagyontárgyakat (berendezéseket, bútorokat, számítógépeket, gépjárműveket) vásárol, akkor levonhatja a költségeket; ez az értékcsökkenés . De a legtöbb esetben meg kell osztania ezt a költséget az eszköz élettartama alatt. (Az életet az IRS ütemezése határozza meg.)
- Ezeket az adóbevételeket az eszközvásárlásokon gyorsabban lehet megszerezni, és néha lehet, hogy teljes összegű levonást kaphat az első év használatakor, de vannak korlátozások és korlátozások az IRS-től.
- Az értékcsökkenés felgyorsításának két módja az új vagy használt berendezések 179. §-ának levonása , és ezenkívül (2) a bónusz értékcsökkenését az új berendezésekre is felveheti. Ellenőrizze a cikkekre mutató linkeket, hogy többet megtudjon a korlátozásokról és korlátozásokról.
- Ha az eszköz értéke 2500 dollár vagy annál kevesebb, akkor az első év teljes összegét levonhatja. Talán.
- Ez egyike azoknak a bonyolult adólevonási kérdéseknek, amelyeket az adószakértővel kell megvitatni.