8 Nagy év végi üzleti adótervezés tippek

01 - Első lépés - Időzítés és kiadások

Amint eljut a vállalkozási adóév végéig, lehetőséged van bevételre ebben az évben vagy jövő évben. Ha az alacsonyabb nyereség évében jövedelmet szerezhet, lehet, hogy minimálisra csökkentheti az adókat.

Például, ha ebben az évben veszteséges lesz, de tudod, hogy jövőre profitot fogsz szerezni, érdemes arra ösztönözni az ügyfeleket, hogy fizessenek idén, amikor nyeresége alacsonyabb lesz. Ha úgy gondolja, hogy a jövő évre alacsonyabb lesz a nyereséged, próbáld meg a kifizetéseket az ügyfelektől jövő évre áthelyezni. Ez bonyolult, mivel nem igazán tudod, mi fog történni a következő évben, de érdemes megbeszélni az adótanácsadóval.

Időzítési költségek
Annak mérlegelésekor, hogy ebben az évben vagy a következő évben költségvisszafizetést kell-e levonni, itt három pontot kell figyelembe venni:

• Vegye le a levonást abban az évben, amikor a nyeresége magasabb. Ez alacsonyabb nyereséget eredményez ebben az évben.
• Vegye le a levonást abban az évben, amikor a levonási összeg magasabb. Néhány levonás évről évre változik. A változások megtanulása pénzt takaríthat meg, mivel lehetővé teszi számodra, hogy a levonást akkor vegye be, amikor magasabb.
• Vegye le a levonást abban az évben, amikor az adókulcsok magasabbak. Ha tudod, hogy az üzleti adókulcsok a következő évben növekedni fognak, akkor a következő évre vonják le a levonásokat, hogy minimálisra csökkentsék adóköteles jövedelmüket abban az évben.

Az időzítés bevételeinek és költségének levonásának elve, ha elgondolkodtatóan és az adószaktanácsadó segítségével történik, csökkentenie kell az üzleti adókat .

02 - Takarékoskodni az adókkal a készletezés és az előlegfizetés között

Amint azt az első lépésben említettük, növelheti a költségeket (és az alacsonyabb nyereséget) a készletezés és készletek, valamint az előtörlesztési költségek felhalmozásával. Ha bármilyen készpénz van körülötte, vagy ésszerűen használhatja a hitelkeretét vagy az üzleti hitelkártyáját a vásárlásokhoz, akkor készletezheti az ellátásokat. Például:

Feltölt

• Nézze meg irodai felszereléseit és másolja a papírt, és töltsön fel egy ésszerű összeget.
  
• Ha rendelkezésére áll a gyárban, a raktárban vagy a munkájában rendszeresen használt készletek, akkor ezeken túl is raktáron vannak.

Pre-Pay

• Az előre fizetéses biztosítások, például az Ön üzleti biztosításához vagy speciális biztosításához az Ön üzleti típusához (pl. Rosszhiszemű biztosítások)
  
• Előlegezze meg a bérleti díját vagy a jelzálogát. Ha előleget fizeti a jelzálogot, győződjön meg róla, hogy a főkötelezettet húzza le, nem csak a további kamatokat.
  
• Előfizetés a professzionális folyóiratokra vagy az irodában található recepcióra.

Ellenőrizze adótanácsadójával, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megtakarítás csökkenti a jövedelmét.

03 - Adómentés azáltal, hogy létrehoz egy 401k tervet az alkalmazottak számára

Ha idén nyereséges lesz az Ön cége, és van valami többlet készpénz, akkor megmentheti az adókat egy 401 (k) vagy Safe Harbor 401 (k) használatával magának és alkalmazottainak. Még akkor is, ha egyéni vállalkozása van, még mindig használhat egy 401 (k) -ot arra, hogy pénzt helyezzen el a nyugdíjazásra, és mentse az üzleti adókat. Tény, hogy a folyamat egyszerűbb a munkavállalók nélkül, mert kevesebb szabály van.

A 401 (k) tervek adókedvezményei:

• A vállalkozása számára adójóváírást kérhet a 401k-es terv létrehozásához és adminisztrálásához szükséges költségekhez, évente legfeljebb 500 dollárért a terv első három évének minden egyes évében.
  
• Az Ön vállalkozása számára önmagára és munkatársaira elkülönített összegek üzleti költségként levonhatók (meghatározott határértékig)
  
• Az egyéni alkalmazottak megkapják ezt a pénzadót - halasztják, ha minősített tervbe helyezik őket; a pénz nem adóköteles, amíg ki nem veszik.

Ha a tervet az adóév vége előtt állítja be, akkor a potenciális megtakarítások többet fizetnek, mint a terv létrehozásának és finanszírozásának költségeit.

04 - Írja le a rossz adósságokat, hogy mentse az adókat

A rossz (nem behajtható) adósságok az év vége előtt leírhatók, és a behajthatatlan adósságok felhasználhatók a nyereség csökkentésére. Így működik ez a folyamat:

1. Az év folyamán Önnek olyan követelései vannak, amelyeket gyűjtel ... és bizonyos követelések, amelyekkel problémát okoz a gyűjtés.
   
2. Az év végén, futtasd a Számlákra vonatkozó követelés öregedési jelentést, hogy lássuk, ki nem fizetett meg sokáig.
   
3. Ha az ügyfél már nem aktív, vagy abbahagyta a kifizetést, lehet, hogy csökkentheti az ügyfél egyenlegeit a teljes értékesítésből, hogy csökkentse jövedelmét.
   
4. Adjuk fel az összes rossz adósságot, amit el kívánunk írni. Győződjön meg róla, hogy valóban ki akarja írni ezeket az adósságokat. Ha később megkapja a pénzt az ügyféltől, akkor vissza kell fizetnie az elszámolást és be kell jelentenie a kifizetést bevételként. Tekintse át a listát az adótanácsadóval.

05 - Az elavult berendezések és készletek írása és írása mentheti az adókat

Az elavult, sérült vagy értéktelen eszközök levonhatók a számviteli nyilvántartásból, hogy növeljék költségeit és csökkentse adókötelezettségét. Így működik ez a folyamat:

• Meg kell adnia egy listát a vállalat összes felszereléséről, beleértve az irodai berendezéseket és minden olyan eszközt, amelyet a termékek előállításához használ. Keresse meg ezt a listát, és jelölje meg a következőket: (1) elavult (elavult), (2) értéktelen, sérült a javításon kívül, vagy (3) sérült, de még mindig használható.
  
• Az elavult vagy értéktelen elemek esetében sorolja fel a berendezés teljes értékét a leíráshoz
• Azoknál a tételeknél, amelyek sérültek, de még mindig használhatóak, sorolja fel az értékcsökkenést a leíráshoz . Például ha van egy olyan számítógéped, amelyet 2000 dollárért vásárolt, és egy hátsó szobában ül, mert új számítógépet vásárolt, akkor a teljes 2 000 dolláros vételárat bíztatja meg, mert a számítógép elavult. Ha egy berendezés ára 1000 dollárba kerül, és úgy érzi, hogy az érték 300 dollárral kevesebb a kár miatt, 300 dollárt jegyezhet be költségként, csökkentve a könyv szerinti értéket 700 dollárra.
  
• Az összes ilyen leírást és leírást az adóbevallás költségére lehet felhasználni. Az eszközök értékét ezután csökkentik.

06 - Munkavállalói bónuszok vagy ajándékok biztosítása - Csökkentse az üzleti adókat

Az év vége egy hagyományos idő, amikor bónuszokat fizet a munkavállalóknak, vagy ajándékokat és pártokat ad. Az ilyen kiadásokra kivetett adólevonás mellett a munkavállalóknak is sok jóvalényt kap, különösen az ünnepek körül.

Az alkalmazottak / tulajdonosok bónuszai ráfordítások, és bizonyos körülmények között levonhatók. Például:

• S Vállalatok levonhatják a bónuszokat a részvényesek és a tulajdonosok számára, mindaddig, amíg a bónusz kifizetésekor részesednek.
  
• A C társaságok csak olyan bónuszokat vonhatnak le, akik a bónusz kifizetésekor 50 százalék vagy annál magasabb tulajdoni hányaddal rendelkeznek.

Bármely típusú vállalat alkalmazottainak bónuszai a dedukálható üzleti költségek. Az egyéni vállalkozóknak, a partnereknek és a korlátolt felelősségű társaságoknak ( bónuszok) a bónuszok azonban nem vonhatók le, mivel az IRS önálló vállalkozóként tartja számon a tulajdonosokat / partnereket / tagokat. Ez egy olyan helyzet, amelyben egy vállalat és egy vállalat alkalmazottja több adólevonást eredményezhet.

Az ünnepi ajándékokat és a szabadidős pártokat levonhatják mindaddig, amíg rutinszerűen / gyakran nem adnak, és a goodwill előmozdítására szolgálnak.

További információ az ajándékokról, díjakról, bónuszokról és adókról

07 - Adócsökkenés a bónuszcsökkentéssel és a 179. cikk levonása

A legutóbbi jogszabályok 2008 óta növelték az értékcsökkenés felgyorsítását az üzleti berendezések egyes típusaira vonatkozóan, hogy ösztönözzék az üzleti befektetéseket. Ezáltal a vállalkozások képesek az adómegtakarítások kihasználására. Ezek a rendelkezések lehetővé teszik, hogy az idén megvásárolt üzleti berendezések többletét költségesebbé tegye, nagyobb adólevonás esetén.

Bónuszcsökkenés
A bónusz értékcsökkenési leírás lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy az adott ingatlan üzembe helyezésének évében leértékeljék az egyes minősített ingatlanok korrigált bázisának 50 százalékát. Tisztában kell lennie azzal, hogy egyes államok megváltoztatják vagy elutasítják a bónuszcsökkenést. Ellenőrizze az állami részlegének bevételeit, hogy megtudja, milyen rendelkezések vannak az Ön állapotában.

179. § Értékcsökkenés
A gyorsított értékcsökkenés másik formája magában foglalja a 179. § szerinti vagyontárgyat.

Ha megfontolja a vásárlás eszközeit, érdemes beszélni az adótanácsadóval, hogy lássa-e, hogy jó adómozgás lenne-e ahhoz, hogy az idei évben vásároljon, nem pedig jövőre.

08 - Az adók kivételével az energiahatékony járművek és ingatlanok megvásárlásával

A 2008. évi sürgősségi gazdasági stabilizációs törvény (a továbbiakban: "mentőcsomag") a fogyasztók és a vállalkozások számára adókedvezmények folytatását jelentette az energiatakarékossági intézkedések végrehajtása érdekében. Noha ezeknek az intézkedéseknek a többségét közüzemi és tüzelőanyag-termelő vállalkozásokra szánják, egyesek más általános üzleti vállalkozásokra is vonatkoznak. A "Going green" ("zöld színű") bizonyos adómegtakarítással biztosíthatja vállalkozását. Itt például egy olyan rendelkezés, amely hasznos lehet az Ön vállalkozásában: [/ p [

Energiatakarékos ingatlan
A kereskedelmi épületekben elhelyezett energiatakarékos ingatlan Az energiamegtakarítást az épület HVAC, melegvíz és belső világítási rendszerek energia- és energiaköltségeinek csökkentésével kell elérni. A levonható összeg az épületek alapterületének négyzetméterenként elérheti az 1,80 dollárt, ha az épületek 50% -os energiamegtakarítási célt érnek el. 2013. december 31-ig érhető el. Az IRS kiadott egy közleményt, amely részletesebb tájékoztatást nyújt a kereskedelmi ingatlantulajdonosok levonására az energiahatékonysági intézkedések vonatkozásában.

Alternatív gépjárművek és hibridek
Az IRS továbbra is tájékoztatást nyújt az alternatív gépjárművek és hibridautók vásárlásával kapcsolatos adómegtakarításokról. Az autók listája egyre bővül, mivel több autógyártó tartalmaz egy hibridet a felállásban. Önnek kell lennie a jármű eredeti vásárlójának, de közvetlen adójóváírást kap (szemben a levonással), ami nagyobb adómegtakarítást jelent.

09 - A Jogi nyilatkozat

Ez a cikk és az útmutató webhelyén található információk kizárólag általános tájékoztatásra szolgálnak. A szerző nem CPA, adóügyvéd vagy beiratkozott ügynök. Forduljon adózási szakembereihez az adott helyzethez kapcsolódó információkért.