Milyen fizetőképesség van
A fizetőképesség az a képesség, hogy egy vállalkozás elegendő eszközzel rendelkezzen a kötelezettségeinek fedezésére. Az üzleti vagyon az, ami az üzlet tulajdonában van, és a kötelezettségek azok, amiket az üzleti vállalkozásoknak köszönhet. Ez miért fontos? Minden vállalkozás alkalmanként problémákat vet fel a pénzforgalomban, különösen az üzleti tevékenység megkezdésekor.
Ha az üzlet túl sok pénzt fizet, és nem elég eszköz (beleértve a készpénzt természetesen) a számlák kifizetésére, az üzlet nem fog élni.
Szolvencia a mérlegben
A fizetőképesség közvetlenül egy vállalkozás mérlegéhez kapcsolódik. A mérlegben bemutatjuk az üzletágak egyik oldalról fennálló kapcsolatát a kötelezettségekre és a saját tőkére (tulajdon) a másik oldalon.
A hagyományos számviteli egyenlet az, hogy az eszközök egyenlő kötelezettségek és tulajdonosi részesedés. Ha egy vállalkozásnak például 100 ezer dollárnyi vagyoni és 100 000 dolláros tartozása van, akkor a tulajdonosnak nincs saját tőkéje. A bank, úgymond, tulajdonosa az üzletnek. De ha az üzletnek 100 000 dolláros vagyona és csak 50 000 dollárja van a forrásokban, a tulajdonos több üzletet birtokol, és ha szükséges, készpénzre fordítja őket.
Szolvencia-intézkedések vagy arányok
A fizetőképességet gyakran az eszközök és a források arányaként méri. Ne felejtsük el, hogy a szolvencia összehasonlítja az eszközöket a kötelezettségekkel - van-e elegendő eszköz a számlák kifizetéséhez?
Ezekben a mutatószámokban a fizetőképesség mérésének legjobb módja az, hogy minden kötelezettségre kiterjedjen: fizetendő beszámolók, fizetendő adók, fizetendő kölcsönök, fizetendő lízingek - minden, ami az üzleti vállalkozásnak tartozik. Két mutató van, amelyek a fizetőképességet mérik:
A jelenlegi arány a teljes forgóeszköz és a teljes folyó kötelezettség.
A forgóeszközök készpénz, követelések, készletek és előre fizetett ráfordítások. Az egyéb hosszú lejáratú eszközöket, például a felszerelést ebben az arányban nem veszik figyelembe, mert túl sok időt vesz igénybe ahhoz, hogy pénzt kapjanak a számlák fizetésére, és nem értékesítik teljes értéküket.
Annak érdekében, hogy az ügyfelek legyenek fizetőképesek és fedezzék a kötelezettségeket, az üzleti tevékenységnek 2-ről 1-re kell állnia, ami azt jelenti, hogy a forgóeszközöknek kétszer annyi forgótőke van, mint a rövid lejáratú kötelezettségek. Ez az arány felismeri azt a tényt, hogy az eszközök értékesítése készpénzt eredményezhet veszteséget, ezért több eszközre van szükség.
A gyors arány csak pénzeszközöket és követeléseket használ, mivel ezek az eszközök csak az adósságok gyors kifizetésére használhatók vészhelyzeti készpénzigény esetén. A gyors arány 1-től 1-ig terjed, ami azt jelenti, hogy a készpénz és a követelések összegének meg kell egyeznie az adósság összegével. Ezt, ahogy el tudod képzelni, nehezebb arány elérése.
A fizetőképesség, amint a hitelező nézetéből látszik
Ezek az arányok fontosak az üzlet tulajdonosa számára, de egy hitelező számára is. Ha egy bank egy üzleti kölcsönt veszi figyelembe, akkor gondosan megvizsgálja ezeket az arányokat annak meghatározása érdekében, hogy az üzletnek már túl sok adóssága van-e, és nem elég eszköz ahhoz, hogy kiegyenlítse ezt az adósságot.
Szolvencia, likviditás és életképesség
A fizetőképességet gyakran összekeverik likviditás , de nem ugyanaz a helyzet.
A likviditás az üzleti tevékenység rövid távú mértéke, míg a fizetőképesség hosszú távú intézkedés. A likviditás többet jelent a rövid távú cash-flow-hoz, míg a fizetőképesség inkább a hosszú távú pénzügyi stabilitásra vonatkozik.
A fizetőképesség szintén összekeveredik az életképességgel. Az életképesség inkább az üzleti képesség hosszú távon nyereséges.