A vállalkozás likviditása
A likviditás ezen intézkedések legrövidebb távú, mert arra utal, hogy egy vállalkozás képes gyorsan válthat pénzeszközöket készpénz nélkül.
Az elv így működik: Tegyük fel, hogy készpénzre van szüksége. A legegyszerűbb megoldás egy eszköz értékesítése.
Így hát körülnézzel és gondolkodik: "Nos, összegyűjthetek bizonyos követeléseket ." De nem tudsz elég összegyűjteni, ezért megpróbálsz visszaadni néhány fel nem nyitott dobozát az irodai ellátási helyre. Vagy visszajuttatsz néhány fel nem használt terméket a szállítónak. Tudod, hogy megpróbáltad-e eladni a felszerelést, veszteséges lenne, mert leértékelődött.
Ha folyékony vagy, elegendő pénzeszköz van készpénzben ahhoz, hogy fizethessen az azonnali számlákért, vagy fizesse meg az alkalmazottakat. A legtöbb vállalkozásnak nincs sok extra készpénzük, de képesnek kell lennie arra, hogy tudassa azt, hogy elegendő, bevételtől vagy értékesítési anyagtól, hogy fizetni tudja a számlákat, amint esedékessé válnak. Ezt pozitív pénzforgalomnak nevezik, és ez likviditást jelent.
Üzleti szolvencia
A fizetőképesség elve a likviditással kapcsolatos, de egy kicsit szélesebb. Ha egy vállalkozás oldó, akkor elegendő eszköze van a kötelezettségeinek fedezésére.
Ha az üzletág összes hitelezője kölcsönöket hívott és fizetést követelt (ilyen például a vállalkozásnál a banknál való működés), az üzletnek veszteséggel kellett volna eladnia vagy elidegenítenie kellett volna a forgóeszközöket.
A szolvenciát az aktuális arány (a követelések, a készletek és a készletek) és a rövid lejáratú kötelezettségek (az adósságok, amelyek az esedékessé váló esedékessé válnak, mint az adók, a munkáltatói adók és a havi kifizetések az Ön üzleti kölcsön).
Az "aktuális arány" 2: 1. Vagyis a jelenlegi vagyon értéke kétszer akkora lesz, mint a jelenlegi kötelezettségeinek összege.
Ahogy fentebb említettem, nehéz gyorsan eladni az eszközöket anélkül, hogy veszteséget szednének, így több eszközre van szüksége a kötelezettségeinek fedezésére. A fizetőképesség tehát az a képesség, hogy egy vállalkozás jelenlegi aránya 2: 1 legyen, így képes kezelni a vészhelyzeteket és rövid távon (egy év alatt) megfizetni számláit.
A vállalkozás életképessége
Az életképességet gyakran az élőlényekkel (például az újszülöttekkel) tárgyalják, és képesek nemcsak a túlélésre, hanem a fejlődésre. A gazdasági életképesség a folyamatos fenntartható nyereséget jelenti egy vállalkozás számára egy bizonyos időtartam alatt. Ez nem jelenti azt, hogy minden negyedév nyereséges, de az idő múlásával az üzlet nyereséges, amely mind a likviditást, mind a fizetőképességet biztosítja a jelenlegi szükségleteknek.
Vissza az eredeti pontomhoz: a vállalkozások gyakran csődbe jutnak, mert elfelejtik az alapokat:
- Az üzletnek elegendő készpénzre van szüksége a vészhelyzetek fedezésére (likviditás);
- Az üzletnek elegendő eszköze kell ahhoz, hogy ha a kölcsönöket ki kell fizetni, vagy adót kell fizetni, akkor az üzlet képes fedezni ezeket a "hívásokat" az eszközeire (fizetőképesség); és
- Az üzletnek továbbra is nyereségesnek kell lennie, ami azt jelenti, hogy továbbra is több bevételt von maga után, mint bevételt, ezáltal készpénzt és más eszközöket (életképességet).
Alapvető üzleti elvek. Felejtse el őket a veszélyben.