Frissítés: 2017-es adóreform-hogyan befolyásolja a visszatartási számításokat
A 2017-es adóreformról szóló törvény jelentős változásokat hozott, amelyek befolyásolják a munkavállalók visszatartását.
Az új törvény megváltoztatja az adóbetéteket, ami azt jelenti, hogy a forrásadók kiszámításához a munkavállalóknak a 2018-as bérekre vonatkozó visszatartását számítják.
Emellett sok alkalmazott megváltoztatni fogja a visszatartást, így nem fogják túlságosan visszatartani. Ez azt jelenti, hogy megváltoztatják W-4 formáikat.
Az IRS új forrásadó táblákat adott ki, amelyeket a 2018-tól kezdődően a munkavállalók visszatartására kell kiszámítania. Új W-4 űrlapot is kiadtak (ez a javasolt formában , de hamarosan véglegesítésre kerül).
Amire szükséged lesz ezekre a számításokra
Szüksége lesz a munkavállaló legutóbbi Form W-4-re , amelyet a munkavállaló tölt be. Ezen információkra is szüksége lesz:
- Az egyes alkalmazottak bruttó fizetése a fizetési időszakban.
- Nyereségadó visszatartási táblázatok a folyó évhez, az IRS 15-A közzétételétől.
- FICA adó visszatartási százalékok az adott évre. Tekintse meg a cikk részleteit a FICA adóbevételének kiszámításával kapcsolatban .
- A maximális társadalombiztosítási visszatartási összeg az adott évre.
A visszatartási összeg kiszámítása
A munkavállaló fizetéséből visszatartott összeg függ:
- A bérszámfejtési időszak (heti, kéthetente, féléves vagy havi),
- A munkavállaló egyedülálló vagy házas,
- A munkavállaló által igényelt mentességek száma,
- Az időszak bruttó fizetésének összege,
- A forrásadók száma, és
- Minden olyan további összeget, amelyet a munkavállaló kérelmez.
A visszatartási juttatásokat a munkavállalónak kell felhasználnia, és a visszatartási juttatások munkalapra vonatkoznak. A juttatások szerepelnek ezen munkalapon A-tól G-ig, és a teljes összeg a W-4 formára kerül az 5. sorra. A munkalapot nem kell a munkáltatónak bemutatni; az alkalmazottak menthetik.
A Kiszámítás módja
A számítás egy munkalapot használ a 15-A IRS kiadványban , a Munkavállalói Kiegészítő Adóinstrumentumban. Győződjön meg róla, hogy a helyes útmutatót és az évet használja. A helyes útmutató a 2016-as útmutató 32. oldalán kezdődik. Keresse meg az Útmutatót: A bérszint és a százalékos módszer táblázatai a bruttó bérekből származó jövedelemadó megtakarításának számításakor (2016-ban fizetett bérek esetében)
A számításhoz két módszer egyikét használhatja:
A bértartó módszer: A táblázatokban keresse meg a munkavállalói bérek körét. Ezután használja ki az alkalmazottak által a W-4-től igényelt juttatásokat, hogy megtalálja a megfelelő összeget.
A százalékos módszer: Ez a módszer sokkal bonyolultabb, és magában foglalja először egy visszatartási juttatás összegének megállapítását a munkavállaló bérszámfejtési időszakán alapulva.
Ezután szorozzuk meg ezt a számot az alkalmazottak által igényelt és a munkavállalói bérekből levonandó juttatások számával. Ezután keresse meg a megfelelő számot, és számítsa ki az adót.
Így van a számítás a bértartó módszerrel:
- Keresse meg a táblázatot a vállalat által használt bérszámfejtési időszakra. Tegyük fel, hogy ez egy kéthetente fizetési időszak.
- Ezután keresse meg a munkavállaló családi állapota oszlopát. Tegyük fel, hogy a munkavállaló egyedülálló.
- Ezután nézze meg a "single" szakasz soraiban a kibocsátási egységek számát. Tegyük fel, hogy ez 1.
- Ezután tekintse át ezt a sorban a bruttó bérek számát; ez az összeg a "több" fölötti bérek kategóriájában lesz ", de nem". Ebben a példában mondjuk, hogy a kéthetente fizetett bérek 603 dollárt tesznek ki, amely meghaladja a 598,77 dollárt, de nem haladja meg a 1690,77 dollárt.
- Végül kövesse a kategória sorát a megfelelő számú forrásadónál. Még két számításra van szükség.
- A C. oszlopban szereplő összeg kivonása a bruttó bérekből. Ebben az esetben a kivonandó összeg 361,44 $, így 237,33 $ marad.
- Ezután szorozza meg az eredményt a C oszlopból a D oszlop százalékában, ami ebben az esetben 15 százalék.
- Végül, a forrásadó összege 35,60 dollár (felfelé kerekítve).
Ha a munkavállaló többletösszeget kér, hogy visszatartsák, akkor ez az összeg a visszatartási forráshoz hozzáadódik egy teljes visszatartási forráshoz.
Ez az IRS visszatartási kalkulátor arra szolgál, hogy az alkalmazottak megbecsüljék a szövetségi jövedelemadókat a saját helyzetük alapján.
Állami és helyi jövedelemadó visszatartása
A munkáltatók kötelesek visszatartani az állami és a helyi jövedelemadókat az alkalmazottaktól. Egyes államoknak nincs állami jövedelemadójuk, ezért ez a folyamat nem szükséges ezeknek az államoknak.
Az állami jövedelemadó visszatartásának folyamata hasonló a szövetségi jövedelemadóhoz. Az állami adót visszatartják a munkavállaló bruttó fizetéséből. Az egyes államok adatai változóak, ezért ellenőrizze az állami adóhatósággal, hogy megtudja, mi szükséges.
Hogyan lehet kiszámítani a FICA adó visszatartását?
A FICA adók kiszámításához az alkalmazotti fizetésképtől el kell számolni:
- Szorozzuk meg a munkavállaló bruttó fizetését a FICA által a társadalombiztosításért (6,2 százalék) és a Medicare (1,45 százalék) forrásadóval. Tartsa ezeket az összegeket külön.
- Ellenőrizze, hogy a munkavállaló teljes évre szóló társadalombiztosítási visszatartása nem haladja-e meg az év maximális értékét.
- Ha a munkavállaló bruttó fizetése elér egy bizonyos szintet, az év hátralévő részében visszatartania kell egy további Medicare adót (0,9 százalék). Tudjon meg többet a további Medicare adóról ebben a cikkben.
A munkavállalói adóbevételek számításának egyéb módjai
Ez a számítás nagyon trükkös, és ha sok alkalmazottja van, akkor meg akarja találni a számítások más módjait. Ha számviteli szoftvert használsz, akkor fizetési modulot vásárolhatsz, amely segít a számítások elvégzésében, vagy megkérheti a könyvelőt vagy a könyvelőt, hogy végezze el ezeket a számításokat az Ön számára.
Vissza a Kalkulációs Munkavállalói Paycheck levonásokhoz
További információ a foglalkoztatási adó típusairól