És mi történik, ha túl sokakat tartasz
Az Egyesült Államokban dolgozóként dolgozó minden személynek FICA adót kell visszatartania minden fizetés ellenében. Ez a cikk lépésenkénti útmutatót tartalmaz a FICA adók visszatartásáról.
A FICA adók a társadalombiztosítás és a Medicare adói . A FICA-adót a munkavállalók és a munkáltatók osztják meg, így az adó felét az egyes munkanapok bérszámfejtéséből levonják.
A másik fele, a munkavállalói kifizetésekből levont összeggel egyenlő összeg, Önnek mint munkáltatónak kell fizetnie.
A FICA adóvisszatartási számításhoz szükséges információk
A FICA adók kiszámításához a munkavállalói fizetésről, tudnia kell:
- A munkavállaló bruttó fizetésének összege az adott fizetési időszakra vonatkozóan
- A munkavállaló éves teljes bruttó díja
- A társadalombiztosítási és Medicare forrásadói az adott évre (lásd alább)
- Minden olyan összeg, amelyet levontak a munkavállaló az adózás előtti nyugdíjazási tervének fizetéséből
Ezenkívül minden évben meg kell tudnia, hogy:
A társadalombiztosítás maximum. Ez a maximális társadalombiztosítási bére vagy fizetés összege az adott évre. A Szociális Biztonsági Igazgatóság minden évben közzéteszi a társadalombiztosítás maximális összegét; a társadalombiztosítási forrás visszatartása az ilyen összeg feletti munkavállalói fizetésből nem származik. (Önnek mint munkáltatónak folytatnia kell ezeket a kifizetéseket az évre.) Menjen a " Társadalombiztosítás Maximális " -ra, hogy megtalálja az idei maximális forrásadót.
A kiegészítő Medicare adó. A fizetés összege, amelynél a Medicare több adót kell visszatartani a magasabb fizetett alkalmazottaktól. A fizetési összeg eltér az egyén adózási státuszától függően (házas, egyszemélyes stb.) Az év meghatározott szintjén további 0,9 százalékot kell visszatartani a munkavállaló fizetéséből az év hátralevő részében.
A további 0,9 százalékot el kell számolnia, amikor a munkavállaló bérei eléri a 200 000 dollárt az évre, függetlenül attól, hogy mi a munkavállaló családi állapota.
A FICA adóvisszatartási díjak:
- A társadalombiztosítási (OASDI) forrásadó mértéke a bruttó fizetési idő 6,2 százalék, az adott év maximális fizetési szintjéig. Ez a munkavállaló része a társadalombiztosítási fizetésnek. Önnek mint munkáltatónak 6,2 százalékot kell fizetnie, korlátozás nélkül.
- A Medicare forrásadó mértéke a bruttó fizetési idők 1,45 százalékát teszi ki, ami további 0,9 százalékot jelent a magasan fizetett alkalmazottak számára. A munkáltató részaránya szintén 1,45 százalék, korlátozás nélkül, de a további 0,9 százalékot nem kell fizetnie.
- Összesen 7,65 százalékot visszatartottak a munkavállaló bruttó fizetése alapján.
A FICA számlák elvégzése a bérszámfejtés visszatartásához
Kezdje a bruttó fizetéssel. Kezdethez szüksége lesz a munkavállaló bruttó fizetésére a fizetési időszakra.
- Az illetményes alkalmazott bruttó fizetése az adott időszakra vonatkozó fizetés összege (általában a munkavállaló éves fizetése osztva a fizetési időszakok számával).
- Egy óránkénti alkalmazott bruttó díja a teljes számított fizetés, a megszorzási órák óránkénti aránya, valamint a túlórák és a túlórák számát tartalmazza. Például ha egy alkalmazott 44 órát dolgozott egy hét alatt 12,50 dollárért, akkor 40-szer 12,50-szöröse és a túlórák 4-szerese lenne.
Határozza meg a FICA adók hatálya alá tartozó munkavállalói bérek / fizetések összegét. Távolítson el minden olyan összeget, amelyre nem vonatkozik ezek az adók.
Ne vonjon le semmilyen adózás előtti levonást vagy adózás előtti nyugdíjazási hozzájárulást, például egy 401 (k) vagy más minősített nyugdíjazási tervhez. Ezeket a levonásokat és járulékokat a FICA adók fizetik, de nem a szövetségi jövedelemadó.
A magasabb fizetésű alkalmazottak esetében győződjön meg róla, hogy a munkavállaló éves fizetése / bére nem haladja meg a társadalombiztosítási maximum fizetést az év során. Állítsa le a társadalombiztosítási adó levonását abban az évben, ahol a munkavállaló teljes fizetése (beleértve a túlórát és a bónuszokat) elérte az adott évre vonatkozó maximumot.
Számítsa ki a társadalombiztosítási levonást, megszorozva a jelenlegi társadalombiztosítási adókulcsot a társadalombiztosítás hatálya alá tartozó bruttó bérek összegével.
Számolja ki a Medicare levonását, megszorozva a jelenlegi Medicare adókulcsot a Medicare alá tartozó bruttó bérek összegével. Ellenőrizze, hogy a munkavállaló elérte-e a kiegészítő Medicare adózási szintet, és növeli a levonásokat a munkavállaló fizetéséből. A 0,9% -os kiegészítő Medicare-adót le kell vonni, amikor a munkavállaló bérek évente 200 000 dollárra tehetnek szert, és a kiegészítő összeget csak a 200 000 dolláros összeg fölé számolják.
A FICA adók munkaadói aránya
Miután befejezte a FICA adószámítását minden alkalmazottnak, a FICA adók munkáltatójának teljes összegével megegyező összeget kell megszabadítania. Ez az összeg a következőket tartalmazza:
- A munkavállaló teljes FICA béreinek 6,2 százaléka társadalombiztosításra, és
- A munkavállaló teljes FICA béreinek 1,45 százaléka a Medicare számára.
Mi lenne, ha túl sok társadalombiztosítási adót vetnék ki?
Ha túl sok adót von le a munkavállaló fizetéséből, akár a társadalombiztosításért vagy a Medicare adóért, akkor több dolgot is megtehet:
- A munkavállaló visszatérítése. A munkavállalót vissza kell fizetnie a többletlevonási összegért. Ezt az összeget visszaadhatja a munkavállalónak fizetésnél vagy külön ellenőrzésnél. Ügyeljen arra, hogy ne vonja le a társadalombiztosítást az ellenőrzésből!
- Fájl a Corrected 941. Ha a hibát a 941 -es nyomtatvány (negyedéves bérszámfejtés) jelentette be , akkor egy visszatérítési kérelemhez be kell nyújtania egy korrekciós űrlapot (941-X) .
- Módosítsa a munkavállaló bérszámfejtését. Levonja a társadalombiztosítási adók túlfizetését a munkavállaló bérszámfejtési rekordjától. A 106.800 dollárnál többet kereső munkavállaló W-2-es formájának meg kell mutatnia (1) az évre fizetett teljes fizetett összeget, és (2) a teljes társadalombiztosítási béreket 106.800 dollárért. A Medicare bérei megegyeznek a teljes fizetés összegével.
A FICA adóvisszatartás bejelentése
A FICA adóbevallásról be kell jelentenie:
- A munkavállalónak, beleértve mind a jelenlegi fizetés visszatartását, mind az eddigi évet
- Az IRS-hez a 941 -es formanyomtatványra - a munkáltató negyedéves bér- és adójelentésére.
- És a munkavállaló W-2 formájában az év végén.
Vissza a Kalkulációs Munkavállalói Paycheck levonásokhoz
Vissza a FICA Taxes magyarázataihoz