Tudjon meg többet a kötelezettségeiről, amikor Ön foglalkoztat és önálló vállalkozó
Mind az önfoglalkoztatási adók, mind a FICA adók kifizetése
Ha Ön önálló vállalkozó, és munkabérből vagy fizetésből is származik, a társadalombiztosítási és a Medicare jogosultsága és az önfoglalkoztatás teljes összege befolyásolja.
Ön önálló vállalkozó, ha pénzt keres a saját vállalkozásában, mint önálló vállalkozó , szabadúszó, egyéni vállalkozó, partnerkapcsolat vagy egy LLC vagy egy S társaság tagja. Ha a vállalat tulajdonosa, ön nem önálló vállalkozó.
FICA Adók és önfoglalkoztató adók - Mi a különbség?
Zavaró a FICA adó- és önfoglalkoztatási adóról beszélni, mintha más lennének, de a feltételek valójában ugyanazról a dolgokról beszélnek: a társadalombiztosítás és a Medicare adóbevallás. A FICA adó a társadalombiztosítási / Medicare foglalkoztatási adó; Az önfoglalkoztatásra kivetett adó (néha SECA) az önfoglalkoztatással kapcsolatos társadalombiztosítási / Medicare adó. Azt is vegye figyelembe, hogy a munkáltatója a FICA adójának felét fizeti, miközben Ön önálló vállalkozóként a társadalombiztosítás / Medicare teljes összegét az önfoglalkoztatásból származó jövedelem után fizeti.
Önálló vállalkozó
Egy önálló magánszemély lehet valaki, aki egyéni vállalkozóként, LLC tulajdonosként vagy partnerségként működik.
Előfordulhat, hogy nem rendelkezik hivatalos üzleti struktúrával, de a C - ütemezéssel kapcsolatos üzleti adókat az Ön személyes adóbevallásával számolja be.
Az IRS szerint Ön önálló vállalkozó, ha:
- Vállalkozásként vagy üzleti tevékenységként önálló vállalkozóként vagy független vállalkozóként folytat.
- Ön olyan tagsággal rendelkezik, amely kereskedelmi vagy üzleti tevékenységet folytat.
- Ön egyébként önmagáért dolgozik (beleértve a részmunkaidős vállalkozást is)
Ez azt jelenti, hogy ha üzletet szeretne pénzt keresni, Ön önálló vállalkozónak számít.
Hogyan fizetik ezeket az adókat?
- A munkáltató köteles visszatartani a FICA adókat (társadalombiztosítás és Medicare) a munkajövedelméből.
- Önnek önálló vállalkozói adóját kell fizetnie a foglalkoztatás nettó nyereségéért, ha még mindig tartozol ezeknek az adóknak, miután az év összes bevételét figyelembe vette.
Ezeket az adókat meg kell fizetnie az összes bevételre. De nem fizethet túlfizetet, hacsak a munkáltató nem számolt ki hibát. Íme egy részletesebb magyarázat arról, hogyan működik a társadalombiztosítás / Medicare adó meghatározása és kifizetése:
Foglalkoztatási és FICA adó
Először az Ön foglalkoztatási jövedelmét és a fizetett FICA adót határozza meg. A munkáltatója a munkavállalóként visszatartja a társadalombiztosítási és a Medicare-adót. A társadalombiztosítási adó felső határa minden évben egy meghatározott jövedelmi szintre korlátozódik. Ha az év jövedelme meghaladja ezt a szintet, akkor leállítja a társadalombiztosítási adó megfizetését. A Medicare adó nem korlátozódik.
Önfoglalkoztatási adó
Ha Ön önálló vállalkozó, az ön vállalkozói adóját (SECA) a vállalkozásának nettó bevétele (nyereség) alapján fizetik. Ezt az adót fizeted a jövedelem 12,6% -ának. Önnek nem kell ezt az adót fizetnie, mert nem kell visszatartania az üzleti bevételeitől.
Nem kapsz fizetést a vállalkozásodtól, mivel nem vagy munkavállaló. Ez az adó nem kerül kiszámításra, amíg a nettó üzleti jövedelme adóidőben nem kerül meghatározásra. Az önfoglalkoztatási adó kiszámításához használt formanyomtatvány az SE Schedule.
Önfoglalkoztatási adó számítása
Annak megmutatására, hogy a foglalkoztatás és az önálló vállalkozók miként vesznek figyelembe a társadalombiztosítási és a Medicare adókra vonatkozóan, itt van az (igen nagymértékben leegyszerűsített) folyamat az önkéntes foglalkoztatásra kivetendő adó számításához az SE ütemezésben :
- Először az adott üzleti évből származó nettó bevétel kerül be.
- Másodszor kiszámítják az önálló vállalkozói adó összegét.
- Harmadszor, figyelembe kell venni a foglalkoztatásból származó jövedelmet és a FICA adó összegét.
Végül a foglalkoztatásból már kifizetett összeg levonásra kerül a teljes társadalombiztosítási / Medicare adóból. Ha maradt valami, akkor az önálló vállalkozói adó, az Ön személyes adóbevallásán alapul.
Példa önfoglalkoztató adó számításra
Tegyük fel, hogy 201.000 dollárt szerzett a foglalkoztatásból és az önfoglalkoztatásból származó 30.000 dolláros nettó jövedelemből. A 80.000 dollárból a bérezésből és az Ön önfoglalkoztatásából kevesebb, mint a társadalombiztosítási maximum 117.000 dollár, tehát a társadalombiztosítási adó teljes egészében esedékes a jövedelme.
Tegyük fel, hogy a FICA adókból fizetett 3 200 dollárt visszatartották a béreiktől. Ön szintén önálló vállalkozói adó formájában 3700 dollárnak tartozik az önfoglalkoztatási jövedelméből. (A számítás kicsit trükkös itt, ez nem feltétlenül pontos, az Ön sajátos helyzetétől függően.)
Az önálló vállalkozói adóról szóló 3720 dollár az Ön személyes 1040-es nyomtatványának 27-es sorában szerepel, és minden olyan jövedelemadóval együtt szerepel, amelyet az év teljes adóbevallásának meghatározásához kell kötni.
Ha a foglalkoztatásból és önfoglalkoztatásból származó jövedelme meghaladja a társadalombiztosítási maximumot, továbbra is fenn kell tartania a Medicare adót. A Medicare-adóra nincs korlátozva, és ha a bevétele meghaladja a meghatározott összeget, akkor is köteleznie kell a 2,9% -os Medicare-adót .
Az önfoglalkoztatási adó kifizetése
Mivel az önfoglalkoztatói adó nem kerül visszatartásra, potenciálisan nagy adókötelezettség adható az adófizetési határidőre. Számos gazdálkodó tesz negyedéves becsült kifizetéseket, beleértve a becsült összegeket az önfoglalkoztatási adó és a becsült jövedelemadó. Szintén növelheti a szövetségi és állami jövedelemadót a foglalkoztatásból a pótköltség fedezésére.
További információkért és példákért olvassa el ezt a cikket az önfoglalkoztatási és társadalombiztosítási adóról a Szociális Biztonsági Igazgatóságtól.