Hogyan működnek az önfoglalkoztatási adók?
Mi az önfoglalkoztató adók?
Az önfoglalkoztatásra kivetett adók (néha SECA-adó, az "önfoglalkoztató járuléktörvény") az adók, amelyek az önfoglalkoztatott vállalkozások tulajdonosa a társadalombiztosítás és a Medicare. Igen, ugyanazok az adók, mint az alkalmazottak és a munkáltatóik, mint a FICA adók.
Az egyéni vállalkozók, az LLC-k, a partnerségek és az S-vállalatok tulajdonosai tulajdonosok; a vállalati tulajdonosok a részvényesek és a munkavállalók. Először is győződjön meg róla, hogy tisztában van azzal, hogy Ön tulajdonos vagy alkalmazott .
Ezt a vitát elsősorban a társadalombiztosítási előnyök szempontjából fogjuk meg, mivel a Medicare előnyeit nem befolyásolja az üzleti jövedelem összege. (A Medicare adókedvezményét befolyásolja az önfoglalkoztatásból származó halmozódás, lásd alább).
Hogyan fizetnek önálló vállalkozói vállalkozók önfoglalkoztató adókra?
Az alkalmazottak a FICA adóinak felét a fizetésképtelenség miatt fizetik meg, akkor a munkáltató az adók másik felében rúg. Az alkalmazottak megkapják az előnyöket, hogy számíthatják az adófizetéseket a társadalombiztosítási és a Medicare jogosultságuk és az ellátások összege felé.
De a tulajdonosok nem kapnak fizetést. Így jogosultak SECA adóra a vállalkozásuk nyeresége alapján.
Ezeket a nyereséget a C - jegyzék - Üzleti jövedelem vagy veszteség esetén jelentik az egyéni vállalkozóknak - a tulajdonos személyi 1040 részeként. A partnerek és az LLC tulajdonosok beszámolnak üzleti bevételükről a K-1-es menetrendről .
Hogyan számít az önfoglalkoztatás bevétele a társadalombiztosítási hitellevéllel?
A társadalombiztosítás (és a Medicare) jóváírásához a vállalkozás tulajdonosa:
- Jelentse a bevételeket a C-jegyzékben vagy a K-1-es ütemtervben és az Ön személyes adóbevallásában. Ha nem jelentkezik, akkor nem kapja meg a jóváírást, és
- Az évnek nyereséggel kell rendelkeznie. Nincs nyereség, nincs hitel.
A társadalombiztosítási hitelek negyedévente adódnak. Mivel a vállalatok évente jelentik a bevételeket, C-jegyzés nettó nyereségük alapján, az üzleti nyereségnek legalább 1200 dollárnak kell lennie az év során, hogy megkapja a hitel 4 negyedét (2014-es jövedelem alapján).
Az önfoglalkoztatás jövedelme két módon befolyásolja a társadalombiztosítási hitelt:
- Először is meg kell felelnie a minimális számú negyedéves hitelek a munkaidő alatt, hogy jogosultak a szociális biztonsági ellátáshoz.
- Ezután a juttatás összegét az összes forrásból származó bevétel határozza meg (beleértve az önfoglalkoztatási jövedelmet) az éves maximumig (2015-re 118 500 USD).
Most a rossz hír és a jó hír
Valószínűleg látni fogja, hogy ez most megy.
Először is, a rossz hír (vagy talán ez a jó hír). A nyereségtelen üzleti tulajdonos nem számolhatja üzleti tevékenységét az adott évre a SECA céljaira. Ez azt jelenti, hogy a társadalombiztosításra való jogosultság semmiképpen nem elegendő. Bár jó hírnek tűnik, hogy nem kell fizetnie a SECA adót, rossz hír az, hogy a tulajdonos egy évig semmit sem dolgozott társadalombiztosítási célokra.
Nos, a jó hír (vagy talán a rossz hír). Ha az üzlet tulajdonosa nagyobb nyereséget mutat, akkor a nyereség összegén alapuló nagyobb szociális biztonsági ellátásban részesülhet. De ne felejtsük el, hogy a nyereség magasabb jövedelemadót jelent. Nézze meg, mit jelent ez, hogy ez egy jó új / rossz hír?
Tehát, ha egy üzlet tulajdonosa szorgalmas, és minden rendelkezésre álló és törvényes üzleti adót levon , hogy alacsonyabb jövedelemadóhoz jutjon az üzleti jövedelem, akkor ő is csökkenti a hitel összegét a SECA céljaira.
Minél magasabb a nyereség, annál magasabb a jövedelemadó, annál nagyobb a SECA adó, annál nagyobb a SECA hitel. De minél alacsonyabb a nyereség, annál kevesebb a jövedelemadó-törvény, annál kisebb a SECA adókönyve, annál kisebb a SECA adójóváírása a társadalombiztosítás és a Medicare jogosultság tekintetében.
Tehát mi a vállalati tulajdonosa? Ez a dilemma minden üzlet tulajdonosa, még a társadalombiztosítás nélkül is. Maximális bevételeket szeretne növelni jövedelme növelésére, de nem akar túl sok jövedelemadót fizetni. Vannak más módok is arra, hogy törvényesen elkerüljék a jövedelemadókat, miközben továbbra is fenntartják az üzleti eredmény számát; például egy önálló vállalkozói IRA finanszírozásával vagy hozzájárulásával.
Felelősségi nyilatkozat : A megbeszélés célja az volt, hogy általános tájékoztatást nyújtson az üzleti jövedelem és az önfoglalkoztatási adók közötti összefüggésről. Semmi sem ebben a cikkben, vagy ezen a webhelyen adó- vagy jogi tanácsadásnak nem minősül. Minden üzleti helyzet egyedülálló, az adók és a törvények mindig változóak. Mielőtt olyan döntéseket hozna, amelyek hatással lehetnek a jövedelemadójára vagy a társadalombiztosítási ellátásokra, beszélje meg a problémát az adótanácsadóval.