Vannak bizonyos jövedelemadók, amelyeket mindenkinek meg kell fizetnie, és a FICA adók a lista tetején vannak. És a munkáltatóknak meg kell tartaniuk ezeket az adókat az alkalmazotti fizetésektől és fizetniük kell a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS).
A FICA adók az egyének és a munkáltatók által fizetett társadalombiztosítási és Medicare adók. A FICA adókat munkáltatói adóknak nevezik, mert a munkavállalóknak kifizetett összegek alapján vannak.
A FICA adóknak két elemük van. (1) társadalombiztosítás (OASDI) és (2) Medicare. Ez a cikk tájékoztatást ad arról, hogyan számolhatja ki a FICA adókat, hogyan jelentheti be és fizeti meg ezeket az adókat, milyen bevételek nem része a FICA adóknak és így tovább.
A "FICA" kifejezés rövid a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvényhez. A törvény az 1930-as években került bevezetésre a társadalombiztosításért; A Medicare-ot később adták hozzá.
Mennyibe kerül a FICA adó?
A teljes FICA adó 15,3%. Ez a százalékarány a munkavállaló bruttó fizetésére vonatkozik . A munkáltató és a munkavállaló minden esetben 7,65% -ot fizet.
Itt az adók lebontása:
- A 7,65% -on belül az OASDI (öregségi, túlélő hozzátartozói és fogyatékossági, AKA, társadalombiztosítási) rész 6,2%, a társadalombiztosítás hatálya alá tartozó éves maximális bérekig.
- A Medicare rész 1,45% minden alkalmazottnál, minden munkavállalói bevételnél .
A társadalombiztosítási járulékot minden évben meghatározott összegben határozták meg; a Medicare rész nem korlátozódik.
Milyen bérek nem vonatkoznak a FICA adókra?
Néhány személynek fizetett tétel és kifizetés nem tartozik a FICA adók hatálya alá. Olvassa el ezt a cikket a "társadalombiztosítási bérek" fogalommeghatározására, valamint a társadalombiztosítási adó alól mentesített bérek listáját .
Az önálló vállalkozói tevékenységet folytató tulajdonosok jövedelmét nem visszatartják a FICA rendszer, de van egy külön törvény, amely az ilyen adók megfizetését igényli, az úgynevezett önfoglalkoztató járuléktörvény (SECA).
Hogyan számolhatók a FICA adók?
A munkavállalók FICA visszatartásának kiszámításához figyelembe kell venni a munkavállaló bruttó fizetését (beleértve a túlórát is) és szorozni kell a munkavállalói arány 7,65% -ával. Két fontos pontot kell figyelembe venni a számításokban:
- Figyelnie kell arra, hogy a munkavállaló az év teljes bruttó fizetése nem haladja meg az adott év társadalombiztosítási maximumát , mert évente nem lehet levonni a maximális társadalombiztosítási összeget.
- Figyelnie kell arra is, hogy meggyőződik arról, hogy a magasabb Medicare-adót visszatartják a magasabb fizetésű alkalmazottak bevételeiből, ha bevételeik egy év alatt elérik a 250 000 dollárt.
Ne feledje, hogy a munkáltatók számára nincs maximális társadalombiztosítási adó, és a munkáltatóknak vagy a munkavállalóknak nincs maximális Medicare adó.
Tekintse meg ezt a cikket a FICA forrásadatainak és a FICA-adóknak az IRS-nek történő kifizetéseinek kiszámításával kapcsolatos részletekért.
Ha túl sok FICA adót visszatart
Túl sok társadalombiztosítási adó levonása volt a munkavállalótól? Talán azért volt, mert a társadalombiztosítási maximum felett levonták.
Mindenesetre vissza kell térítenünk a pénzt a munkavállalóra. Győződjön meg róla, hogy a bérszámfejtő szoftver nem számolja ezt a jövedelemnek a munkavállalónak; ez nem érinti a munkavállaló bruttó fizetését, így nem jövedelem.
Többet a foglalkoztatási adók minden típusáról
A FICA adók kifizetése az IRS-hez
A FICA adóbevallásait , valamint a szövetségi jövedelemadó fizetésképtelenné tett összegét , időről időre az IRS-nek kell elküldenie. A letéteket az elektronikus szövetségi adófizetési rendszer (EFTPS) segítségével kell végrehajtani, és félévenként vagy havi rendszerességgel, az elmúlt évek betétek átlagos nagyságától függően (havonta új betétek letétbe helyezése) történik. További információ arról, hogyan határozhatja meg a FICA és a szövetségi jövedelemadók kifizetésének időpontját.
A FICA adóbevétele az IRS-nek
A munkáltatóknak negyedéves bérszámfejtési jelentést kell küldeniük az IRS-nek a 941-es nyomtatványon .
Ez a jelentés, amely az egyes negyedévek végét követő hónap utolsó napján esedékes , bemutatja a munkavállalói kifizetésekből levont összegeket, a munkáltatók által fizetendő összegeket és a negyedév során kifizetett összegeket.
Mi a különbség a FICA adó és az önfoglalkoztató adó között?
A FICA adókat a szövetségi biztosítási kompenzációs törvény (FICA) hozta létre az 1930-as években, először a társadalombiztosítási ellátások programját, majd később a Medicare programot, a munkavállalók számára.
Egy külön program, az úgynevezett önfoglalkoztatási járulékokról szóló törvény (SECA) 1954-ben, előírja az önálló vállalkozóknak, hogy fizessenek a társadalombiztosítási és a Medicare adókra az önálló vállalkozói jövedelmükből. Az önfoglalkoztatásra kivetendő adó mértéke a társadalombiztosítási rész 12,9% -a, a Medicare pedig 2,9%. A társadalombiztosítás maximális összege a SECA-adóra is vonatkozik, és a kiegészítő Medicare-adó a kombinált foglalkoztatás és az önfoglalkoztatás bevételére vonatkozik.