Mi az üzleti utazás?
Az IRS-nek meghatározása van az üzleti utazásokra, annak meghatározása céljából, hogy Ön ezeket az utazási költségeket üzleti célból levonhatja-e. Az IRS azt mondja, hogy az üzleti utazás távol az adóhététől, "lényegesen hosszabb, mint egy hétköznapi munka", és ez megköveteli, hogy aludjon vagy pihenjen otthonuktól távol.
El kell aludnod az otthontól, hogy levonhassa ezeket a költségeket. Az utazásnak "átmeneti "nek kell lennie (kevesebb mint egy évig).
Mi az adóbevallás?
Az adóhaza az IRS által meghatározott koncepció, amely meghatározza, hogy az utazás levonható-e. Az adóhátát az IRS határozza meg a szokásos üzleti helyeként; ez nem az a hely, ahol élsz. Ha otthonában van irodája, akkor talán az adózási otthonod; ha valahol van egy irodája, ez az Ön adózási otthona. Ha több helyen dolgozik, és nincs rendes üzleti helyzete, az adózási otthona lehet az Ön lakóhelye.
Miután meghatároztuk, hogy az adózó otthona hol található (valószínűleg az adószakértőnél), ez az adótartozó használható annak meghatározására, hogy az üzleti utazási költségek levonhatók-e. Ha egyik napról a másikra el kell mennie az adóhététől, vagy ha időre van szüksége ahhoz, hogy "pihenjen és aludjon" az utazása során, valószínűleg számolhat meg költségeket az utazás során üzleti levonásokként.
1. Lehet, hogy levonhatja az üzleti utazási költségeket egy kombinált üzleti / személyes utazásra.
Ha az USA-ban utazik, az utazásnak "teljes egészében" üzleti tevékenységet kell vállalnia ahhoz, hogy levonhassa az üzleti utazási költségeket. De ha van valami "véletlen" személyes idő, akkor rendben van. Például, ha Dallasba utazik üzletért, és egy estét tölt a családdal a családdal, ez "járulékos" az utazás fő céljához.
Az IRS szerint:
"Az alkalmi üzleti tevékenységek ütemezése egy utazás során, például a videokazetták megtekintése vagy az általános tantárgyakkal foglalkozó előadásokon való részvétel, nem fogja megváltoztatni azt, ami valóban nyaralás egy üzleti útra."
Ha a tippje egy része vagy egésze az Egyesült Államokon kívül van, akkor az IRS szabályai eltérőek. Az IRS-nek nagyon egyedi szabályai vannak a személyes és üzleti időnek a nemzetközi utazásokra való felosztásában. További részletek a 463 IRS kiadványban találhatók.
2. Az üzleti útiköltségek kiszámításához naptárak segítségével számíthat.
A "per diem" kifejezés naponta jelent. Napidíjak azok az összegek, amelyek ésszerűek a napi kiadások utazás közben, étkezés és egyéb költségek esetén. A napi árak az Egyesült Államok és a tengerentúli utazások számára vannak meghatározva, és az árak a térségtől függően eltérőek.
Például a nagyobb amerikai városokban a napi árak magasabbak, mint a nagyvárosi területeken kívüli területek esetében. A vállalatok beállíthatják saját napidíjjukat, de a legtöbb vállalkozás használja az amerikai kormány által meghatározott napidíjakat.
A napidíj megtérítése nem adóköteles, ha nagyobbak Ha a munkavállalók naponta többet kapnak, mint az Általános Szolgáltatások Igazgatósága által meghatározott maximális díj, a többlet a munkavállalónak adóköteles.
Bővebben a napidíjakról és az aktuális IRS megengedett napidíjakról.
3. Nem használhatja fel a légi utazás költségeit a vállalkozás számára, ha gyakori flyer mile krediteket használ
Ha gyakori repülőtéri mérföldeket használtak légi utazás céljából egy üzleti útra, akkor nem vonhatja le a költségeket utazási költségként. Ha például 350 dolláros körutazást foglal, és 300 dolláros költségeket használsz a költségekre, akkor csak 50 dollárt lehet levonni üzleti költségként.
4. A szállodai számlán nem minden díj levonható utazási költség.
A szobaár és az adók levonhatók, a mosoda költségei, de a személyi díjak, például az edzőterem vagy a fitneszközpont díjai, valamint a filmek vagy játékok díjai nem vonhatók le.
Ön levonhatja a szállodai díjakat telefonhívásokra vagy faxkészülékek használatára.
5. Lehetséges, hogy nem lehet levonni a házastársnak egy üzleti útra történő bejutásának költségeit
A házastársnak, a gyermeknek vagy más személynek egy üzleti útra történő bejutásának költsége személyes költségnek számít, és nem vonható le.
De ha bebizonyíthatja, hogy a másik személy az üzleti vállalkozásban dolgozik és jelentős üzleti feladatokat végez, miközben az utazás során (jegyzőkönyvet vesz fel a találkozókon vagy találkozik üzleti ügyfelekkel), lehet, hogy levonhatja a személy utazásának költségét.
6. Az étkezés költségeinek 50% -át levonhatja egy üzleti útra.
Bár ésszerűnek tűnik, hogy az üzleti útra felszolgált étvágyak teljes mértékben levonhatók legyenek, de nem. Az étkezési költségek 50% -ban levonhatók, mint a szórakoztató költségek. Az üzleti utazások részeként többet olvashat az ételekről és szórakoztatásról . Az 50% -os határérték az adókra és tippekre is vonatkozik az üzleti étkezésekre, a fedezetdíjakra, a vendéglátóipari lakosztály bérleti díjaira és a sporteseményeken való parkolásra.
7. Lehetséges, hogy egy utazás költségeit levonják egy üzleti útra, bizonyos korlátokkal.
A körutazás költsége levonható az IRS (jelenleg 2.000 dollár) által meghatározott jelenlegi limitig. Azt is meg kell tudnod bizonyítani, hogy a körutazás közvetlenül egy üzleti eseményhez kapcsolódott, mint egy üzleti találkozó vagy az igazgatótanács ülése.
Az IRS különös szigorú követelményeket ír elő a tengerjáró utazás üzleti költségeként történő levonására, nyilvánvaló okok miatt. További részletek a "Cruise Ships" alatt találhatók a 463 IRS kiadványban.
További információ az üzleti utazási költségek levonásáról
További információkért olvassa el ezeket az IRS kiadványokat:
- Kiadvány 17 - Adózási útmutató az egyének számára
- Adótörvény 511 - Üzleti utazás
- 463 kiadvány - utazás, szórakozás, ajándék és autóráfordítás
Felelősségi nyilatkozat: A cikket és az ezen a webhelyen található összes cikket általános tájékoztatási célból kínálják, és nem adó- vagy jogi tanácsadásra szolgálnak. Minden üzleti helyzet egyedülálló, és az adók, törvények és szabályok gyakran változnak. Forduljon adóügyekhez és jogi szakemberekhez, mielőtt olyan lépéseket tehet, amelyek befolyásolhatják vállalkozását.