Utazás az USA-ban és nemzetközi szinten
Mi az üzleti utazás?
Az üzleti utazást az IRS úgy határozza meg, hogy az adózási otthontól távolabb utazik, "lényegesen hosszabb, mint egy hétköznapi munka", és ez megköveteli, hogy otthonról aludjon vagy pihenjen. El kell aludnod az otthontól, hogy levonhassa ezeket a költségeket. Az utazásnak "átmeneti "nek kell lennie (kevesebb mint egy évig). Az adózó otthona a szokásos üzlethelyisége, nem pedig a családi otthona (hacsak nincs székhelyű vállalkozás); ez az a hely, ahová utazik, üzleti költségekre.
Vállalkozói utazás csökkentése, amely magában foglalja a személyes tárgyakat
Az Egyesült Államokon belüli üzleti utazások költségeinek levonásához az utazásnak "teljesen" üzleti kapcsolatban kell lennie. Ha például az utazáson belül járatos személyi utazás volt, vagy például egy oldallal utazott, a személyes tevékenységekhez kapcsolódó költségek (a házban vagy a szállodában tartózkodó személyeknek fizetett gázmezők) nem vonhatók le az üzleti költségekből.
Ha az utazás elsősorban személyes jellegű, mint egy nyaralás, akkor nem vonhatja le az üzleti költségeket, hacsak nem bizonyítja, hogy ezek a költségek közvetlenül kapcsolódnak vállalkozásához. Például, ha egy vakációt veszel és reggelet tölt el egy ügyfél látogatásakor, levonhatja a látogatás költségeit, de nem az adóhellyel szemben az ügyfél tartózkodási helyének költségét .
Üzleti és személyes utazások Részben az Egyesült Államokban és részben az Egyesült Államokon kívül
Ha üzleti és személyes okokból utazik, amely részben az USA-ban és részben az Egyesült Államokon kívül van, kövesse az utazás helyére vonatkozó IRS-irányelveket. Ha például három napot töltöttél az Egyesült Államokon belül, az országon belüli szabályok (fent leírtak) érvényesek, és ha még három napot töltött Kanadában, az országon kívüli szabályok érvényesek.
Üzleti utazás az Egyesült Államokon kívül
Ha az Egyesült Államokon kívül utazik és teljes időt tölt az üzleti tevékenységekben, az összes utazási költségeit üzleti költségekként levonhatja. Ha az üzleti és a személyes tevékenységeket egy nemzetközi utazás részeként ötvözi, időt kell osztania az üzleti tevékenységek és a személyes tevékenységek között. Az IRS-nek nagyon specifikus szabályai és képletei vannak, amelyek az üzleti és a személyes napok közötti idő elosztására szolgálnak. Lásd a 463 IRS kiadványt (lenti link) a részletekért.
Az utazási költségek levonása és néhány kivétel
Még akkor is, ha nem költ mindent az üzleti tevékenységre, üzleti költségei levonhatók, ha megfelelnek a négy kivétel közül legalább az egyiknek:
- Ha nem volt "jelentős ellenőrzése" az utazásokra vonatkozóan. Ha például az Egyesült Államokon kívüli hétvégén pénteken és hétfőn üzleti találkozókon kell maradnia, akkor a hétvégi hétvégére nem tudsz nagyon jól visszatérni az adóhazájához.
- Ha az Egyesült Államokon kívül több mint egy hétig utazik, az utazás teljes egészében üzletnek tekinthető, még akkor is, ha üzleti és személyes tevékenységeket kombinál.
- Ha az utazás során kevesebbet költ, mint 25% -át személyes tevékenységére
- Az utazás teljes egészében az üzleti vállalkozásnak tekinthető, ha megállapíthatja, hogy a nyaralás nem volt nagy fontosságú, még akkor is, ha ellenőrizte az utazásszervezést.
A százalékok meghatározásához oszd meg az utazás napjainak teljes számát a személyes napok számával.
Tudjon meg többet az IRS üzleti utazás szabályairól
Az IRS szabályai sokkal bonyolultabbak, mint a jelen cikkben leírtak. Az üzleti utazásokra vonatkozó levonások részleteiről lásd a 463 IRS kiadványt. Az üzleti utazási költségekkel kapcsolatos további információkért olvassa el ezt a cikket, ahol válaszolhat az üzleti utazási költségek levonására vonatkozó gyakran feltett kérdésekre .
Jogi nyilatkozat Ez a cikk csak egy általános vita a tárgyról, és nem célja adó- vagy jogi tanácsadás. A levonások levonása előtt ellenőrizze adóadóját.