A témával kapcsolatos információk megkeresése érdekében megkérdeztem a CPA Gail Rosen-t a készpénzes vállalkozásokról és adókról. Találtam egy érdekes IRS-kiadványt is, amelyben az auditorok megmondják, mit kell keresni, amikor rejtett készpénzt keresnek.
Van mód arra, hogy a készpénzes üzlet ne kerüljön ellenőrzés alá?
Az IRS érdekli azokat a vállalkozásokat, akik jövedelmük nagy részét készpénzben kapják. Az IRS iránymutatásai különös figyelmet fordítanak a földalatti gazdaságra, többek között a használt autók értékesítésére, a gyermekgondozásra, a háztakarításra, a kedvtelésből tartott ülésre, a kézműves vállalkozásokra és az építőmunkásokra. Az IRS-nek speciális ellenőrzési technikái vannak a mentőkötő ügynökök, szépségszalonok, autómosók, érme üzemeltetésű szórakoztatások, kisboltok, mini-marts, bodegas és laundromats számára.
Ez a cikk nem íródott, hogy segítsen elrejteni a készpénzt és eszközöket az IRS-ből, hanem inkább javaslatokat tesz arra vonatkozóan, hogy törvényes készpénzes üzletét kevésbé valószínűsíthetően az IRS ellenőrzése alá vetik, és kevésbé valószínű, hogy az IRS megkérdőjelezi vállalkozását adóbevallás, ha úgy dönt, hogy ellenőrzést végez.
Gail Rosennek van néhány javaslata arra vonatkozóan, hogyan csökkentheti a cash-ügyintézés kockázatát:
Legyen képes megmutatni, hogyan támogatja az életstílusát
Van olyan személyes és üzleti életstílus, amelyet a jelenteni kívánt jövedelem támogat.
Például, ha luxusautót vezet, és van egy második nyaralóhelye, de kisebb üzleti (vagy egyéb) jövedelmet jelent, az IRS kíváncsi lesz.
Dokumentum üzleti tranzakciók a lehető legnagyobb mértékben
Működési veszteségek, eszközvásárlási források és egyéb üzleti tranzakciók. Hol szerezted a pénzt az új berendezéshez, ha nem volt eladása?
Pénzügyi tranzakciók ellenőrzése arányelemzésekkel
A könyvvizsgálat elkerülésének másik jó módja annak bizonyítása, hogy az üzleti pénzügyi információk összhangban vannak más típusú vállalkozással és a bevétel állandó következményével. Az iparági referenciaértékekkel való összehasonlítások, más néven arányelemzések rendkívül fontosak az érzékenység értékelésében egy pénzigényes üzletben. Az arányoknak a következőket kell tartalmazniuk:
- Függőleges elemzés, amely egy bizonyos adózási évben összehasonlító elemzés az egyes kiadásokról a bruttó bevételekhez képest.
- Iparági elemzés annak bemutatására, hogy az Ön vállalkozása miként hasonlít össze másokkal, és hogyan viszonyul üzleti vállalkozása az egész iparághoz. A Bizstats.com egy ingyenes szolgáltatás, amely az Ön iparának összehasonlító pénzügyi adatait tudja megtalálni.
- Az összehasonlító elemzésnek bizonyos koherenciát kell mutatnia az évek során.
- A készletelemzés alkalmas arra, hogy megmutassa az arányokat.
Vannak-e olyan üzleti protokollok, amelyek az adóellenőrzéshez vagy az ellenőrzés előtt segíthetnek?
Az alábbi példák olyan kérdéseket jelentenek, amelyeket az IRS készpénzes üzletet kérhet.
- Az adófizető címe nagy értékű területen aránytalan a bejelentett jövedelemhez képest?
- Van-e olyan foglalkozás vagy üzlet, amely közvetett forrása lehet a kiegészítő jövedelemnek?
- A jövedelemtámogatásról a család tükröződik?
- Felmerül a külföldi számlák kérdése?
- A teljes levonások a nettó jövedelemt meghaladó kiadásokat tükrözik? A pozícióját támogató bizonyítékokat egész évben meg kell tartani.
Mit keres egy IRS auditor egy készpénzes üzletben?
Az IRS honlapján érdekes cikket találtam. Ez egy olyan üzleti ellenőrzési technika, amely a könyvvizsgálónak bizonyos információkat tartalmaz az auditálás során.
Íme néhány módja annak, hogy az IRS könyvvizsgálója rejtett pénzt talál:
- Felháborodott alkalmazottak vagy házastársak kérése a házasság felbontására
- Rejtett tranzakciók keresése a család és a barátok számára, például szabad vagy alacsony bérleti díj vagy más személyi költségek megfizetése, valamint az egyéneknek adott készlet elvesztése
- Visszavonások az üzleti bankszámláról vagy a vállalat nettó nyereségét meghaladó vásárlásokból
- Összehasonlítva a vállalkozás nyereségét az iparág átlagos jövedelmezőségével
- Az értékesítést felfedő vásárlások. Például az autóbiztosítás vagy a regisztrációs pont megvásárlása egy autó megvásárlásához (készpénzzel?)
Bár nem szabad elkerülni, hogy készpénzes üzletét ellenőrizni lehessen, annál jobb a túlélése az auditálásnál, ha ismeri az ellenőrzési eseményeket és az IRS keresését.
________________
Jogi nyilatkozat: A bejegyzésen és ezen a webhelyen szereplő információk csak általános tájékoztatás céljából szolgálnak; nem adó- vagy jogi tanácsadásra szolgál. Minden helyzet egyedi; konzultáljon CPA-jával vagy ügyvédjével, hogy megvitassa az üzleti kérdéseit.