A munkavállalóknak a W-2 formanyomtatványon és a nyugellátásokra vonatkozó kifizetések
Melyek a bérek visszatartásra kerülnek?
Az IRS azt mondja, hogy ezek a FICA adók az Egyesült Államokban dolgozó alkalmazottként fizetett béreknek fizetendők, függetlenül a munkavállaló vagy a munkáltató állampolgárságától vagy tartózkodási helyétől. " Más szóval, az Egyesült Államokban dolgozó munkavállalóknak rendelkezniük kell a társadalombiztosítással és a Medicare-sal fizetett adókkal.
A munkavállaló fizetésének időpontjában a FICA adó kiszámítása az adott személy bruttó fizetéséből történik. Így működik:
- A munkavállaló bruttó fizetését a fizetési időszakra kell kiszámítani, attól függően, hogy a munkavállaló fizetett vagy óránkénti.
- A bruttó fizetési összeget a szövetségi és állami jövedelemadók forrásadójának kiszámításához használják a W-4 formanyomtatványon alapulva.
- A bruttó bérösszeget a FICA adók visszatartására is felhasználják.
A FICA adók teljes forrásadója a munkavállaló bruttó fizetésének 15,3% -a; a munkavállaló és a munkáltató mindkét fél hozzájárul. Tehát a FICA forrásbevonása a bruttó jövedelem 7,65% -át teszi ki (6,2% a társadalombiztosításnál és 1,45% a Medicare esetében).
A társadalombiztosítási béreket a társadalombiztosítási igazgatás használja a nyugdíjba vonulás utáni szociális biztonsági nyugdíj-számítások meghatározásához, ezért fontos, hogy ezeket a béreket megfelelően számítsák ki.
A FICA adó alól mentes alkalmazottak részére történő kifizetések
Ez a lista azoknak a leggyakoribb fizetési módoknak az alkalmazottai számára, amelyek mentesülnek a FICA adó alóli bérezés alól .
Ezek közé tartozik a szociális biztonsági bérek és a bérek Medicare célokra. A teljes listát lásd az IRS 15. kiadásában.
- Néhány olyan fogyatékkal élő munkavállalói bére, amelyet a munkavállalónak a rokkantsági biztosításra jogosult év után fizetett
- A munkavállalók üzleti utazási költségei megtérített összegek, amelyek nem haladják meg a meghatározott napi kormányzati kulcsot vagy a szokásos kilométert
- A 18. életévüket betöltött (18 év alatti)
- Néhány a "többlet" juttatások mentesülnek a számítások alól. A nemfizetésen alapuló juttatások "az ellátás tisztességes piaci értékének többletét meghaladják a munkavállaló által fizetett összeg és a törvény által kizárható összeg".
- Munkavállalói biztosítás
- A partnerség partnereinek történő kifizetések
- A munkáltató hozzájárulása a minősített nyugdíjazási tervekhez
- A törvényes nem alkalmazottak (például képzett ingatlanügynökök és közvetlen eladók)
- Tippek a $ 20 alá havonta
- Munkavállalói kártérítési kifizetések
Néhány egyéb kifizetés a szakosodott iparágakban dolgozó munkavállalók számára mentességet élvez. További részletekért olvassa el az IRS 15. kiadvány 15. fejezetét.
Éves társadalombiztosítási bértömegek
A munkavállalóknak a társadalombiztosítási maximum felett fizetett összegek szintén nem tartoznak a társadalombiztosítási bérek közé a társadalombiztosítási nyugdíjak kiszámítása céljából. A maximális változások évente. A Medicare előnyeit nem lehet maximálisan kifizetni.
A munkavállalóknak fizetendő kifizetések, amelyeket be kell vonni a társadalombiztosítási bérekbe
A fizetett bérek és fizetések mellett a munkavállalóknak fizetett egyéb kifizetéseket is bele kell foglalni a társadalombiztosítási bérekbe. Tekintse meg a teljes listát a W-2 formanyomtatvány általános utasításaiban.
A bérek nem függnek a szövetségi jövedelemadó visszatartásától
A FICA-adóban nem szereplő munkavállalóknak szóló kifizetések listája eltérhet a jövedelemadó-kalkulációkat nem tartalmazó kifizetésektől.
Például az olyan összegek, amelyeket egy munkáltató egy, az alkalmazottakra vonatkozó 401 (k) vagy 403 (b) tervvel egy adómegállapított nyugdíjazási tervhez járul hozzá, nem szerepelnek a szövetségi jövedelemadó számításában.
Ebben az esetben előfordulhat, hogy a társadalombiztosítási bérek magasabbak, mint a jövedelemadó alá eső bérek.
A W-2 formanyomtatványon bejelentett bérek
Mindezeket a különböző típusú béreket jelentik a W-2 formanyomtatványon, amelyet a munkavállalóknak minden év januárjában biztosít, így jövedelemadóikat is megtehetik.
A W-2 formában:
1. rovat: Bérek, tippek és egyéb kompenzáció: Ez az összeg, amely a munkavállalónak a szövetségi jövedelemadó-célokra adóköteles. Ez az összeg a munkavállaló jövedelemadó-formájára kerül.
3. keretes szöveg, társadalombiztosítási bérek: Ez a társadalombiztosítási igazgatás által a társadalombiztosítási ellátások kiszámításához használt összeg.
A tippek szerepelnek a társadalombiztosítási bérekben, de külön számolják ki és tartalmazzák a 7. és 8. rovatot.
Lásd még a társadalombiztosítási béreket és a W-2 formanyomtatványt a W-2.
Ezek a társadalombiztosítási bérek befolyásolják az önfoglalkoztató adót?
Az önálló vállalkozóknak meg kell fizetniük a társadalombiztosítási és a Medicare adókat, de más módon a munkavállalóktól és munkáltatóiktól. Ezek az adók, az úgynevezett önfoglalkoztatási adók csak üzleti jövedelemre épülnek. A társadalombiztosítási bérekből kizárt jövedelemtípusok nem relevánsak az önfoglalkoztatással kapcsolatos adók tekintetében.
A társadalombiztosítási bérekbe be- és kirekesztett fizetések típusai bonyolultak. Az IRS szabályozásában sok képesítés létezik. Ez a beszélgetés csak általános célokat szolgál, és nem lehet adótanácsként hivatkozni. A társadalombiztosítási bérek kiszámítása előtt ellenőrizze az adószakértővel.