Az alapvető különbség e két feltétel között az, hogy az önfoglalkoztatói adót az önálló vállalkozók fizetik, míg a foglalkoztatási adókat a munkavállalók és munkáltatóik fizetik.
Mi az önfoglalkoztató adók?
Az önfoglalkoztatásra kivetett adók olyan adók, amelyeket az önálló vállalkozói tulajdonosaik fizetnek a társadalombiztosítási társadalombiztosítási igazgatásért a társadalombiztosításért és a Medicareért, a saját tulajdonú (nem pedig vállalat) jövedelem alapján. Az önfoglalkoztató adót az úgynevezett "SECA" adónak is nevezik (az önfoglalkoztató járulékokról szóló törvényből).
Az önfoglalkoztatásból származó jövedelem adómértéke a társadalombiztosítás és a Medicare esetében 15,3%, az üzleti tevékenység nettó bevétele alapján. A társadalombiztosítási jövedelem maximális összege évente megtörténik; ha a társadalombiztosítási adó meghaladja a maximális összeget, akkor a maximálisan felszámított összegre a társadalombiztosítási adó nem kerül kiszabásra. A Medicare adót minden nettó jövedelemre kivetik, maximálisan nem. A magasabb jövedelmű egyénekre további, a Medicare adót is kivetnek , miután elérik a jövedelem szintjét.
Az alkalmazottaknak csak ezen adók felét kell fizetniük (a munkáltatók fizetik a másik felét), míg a vállalkozók az egész adót fizetik.
De a vállalkozók az adóbevallásuk felét is felvehetik a személyi jövedelemadójukból, csökkentve a korrigált bruttó jövedelmet.
Az önfoglalkoztatott vállalkozók az önfoglalkoztatással kapcsolatos adókat fizetik, amelyek a szociális biztonsági és a Medicare adókból állnak, beleértve a kiegészítő Medicare-adót, ha alkalmazható. Természetesen az önfoglalkoztatók jövedelemadót fizetnek az önfoglalkoztatásból származó nyereségért.
Mi a foglalkoztatási adó?
Az IRS szerint a foglalkoztatási adó a következőket tartalmazza:
- A FICA adókat (a társadalombiztosítási és a Medicare adókat) a munkavállalói jövedelem alapján a munkavállaló és a munkáltató osztja meg. Mindegyik fizet 7,65% -ot, összesen 15,3% -ig. Ugyanez a társadalombiztosítás maximális összege a FICA adókra vonatkozik. A kiegészítő Medicare adó pedig az adó Medicare része.
- A szövetségi jövedelemadókat, amelyeket a munkavállalói bérek visszatartanak és az IRS-nek a munkáltató küldi meg.
- Szövetségi munkanélküli (FUTA) adó, amelyet a munkáltató fizet munkanélküli-járadékra a munkavállalóknak. Az önálló vállalkozók nem fizetnek munkanélküli-adót, és nem tudnak munkanélküli segélyt felvenni.
Mi lenne, ha mind az önfoglalkoztató jövedelem, mind a foglalkoztatási jövedelem?
Mi van, ha mindketten önálló vállalkozó és munkavállaló vagyok? Meg kell-e fizetnem mind az önálló vállalkozói adó, mind pedig a foglalkoztatási adó összegét? Igen és nem. Önnek jövedelemadó fizetnie kell minden forrásból származó jövedelemre, ideértve az önfoglalkoztatásból származó jövedelmet és a foglalkoztatási jövedelmet is. A társadalombiztosításért és a Medicare számára önálló vállalkozói adóval (SECA) is meg kell fizetnie, és a munkáltatója köteles FICA-adót beszedni a béreiből. De a társadalombiztosítási adó maximális összege van,
Általánosságban elmondható, hogy a foglalkoztatásból származó FICA adókat elsőnek tekintik, és ha a társadalombiztosítási maximumot nem sikerült elérni, az önfoglalkoztatási adókat is tartalmazzák. Ez a cikk a SECA és FICA adókról részletesebben ismerteti, hogy ezek az adók hogyan működnek ebben a helyzetben.
Következtetésképpen
A szövetségi munkanélküli ellátások kivételével mind az önálló vállalkozók, mind a munkavállalók ugyanazokat az adókat fizetik - a szövetségi jövedelemadókat és adókat a társadalombiztosítás és a Medicare esetében. Amint azt az elején elmondtam, ezek alapvetően ugyanazok az adók, csak különböző nevekkel.
Vissza az önfoglalkoztatási adókhoz: Mit kell tudni?
Vissza az önfoglalkoztatásra és az önfoglalkoztatásra kivetett adókra.