Ha egy vállalatnak erős és pozitív nettó pénzforgalmáról van szó, hónapról hónapra, akkor pénzügyileg erősnek, legalábbis rövid távon. Ha viszont gyenge pénzáramlással, vagy akár negatív pénzáramlással (pénzt veszít), akkor pénzügyileg gyenge, és akár csődbe kerülhet. A nettó pénzforgalom biztosítja azt a pénzt, amelyet a vállalatnak bővítenie kell, befektetnie kell a kutatásba vagy új berendezésekbe, osztalékfizetésre vagy az adósság csökkentésére.
A nettó cash flow kiszámítása
Noha a nettó pénzforgalom megtalálható a cégek cash flow kimutatásaiban, a nettó pénzforgalom kiszámítása egyszerű. Csak annyit kell tudnia, mennyi cég hozott be, és mennyit fizettek ki egy adott időszakban. Íme a képlet:
Nettó pénzforgalom = készpénzbefizetések - készpénzfizetés (idő alatt)
A nettó pénzáramlás másik módja a cash-flow kimutatásának és annak három különböző részének figyelembe vétele, amelyek a következőket foglalják magukban: a működési tevékenységből származó pénzáramlások, a befektetési tevékenységből származó cash flow-k és a finanszírozási tevékenységekből származó cash flow-k.
A Cash Flow kimutatás elkészítésekor a teljes nettó pénzforgalom a cég számára. Ezt a választ kapja azáltal, hogy hozzáadja az eredményeket a nyilatkozat mindhárom különböző részéből. Itt kétféleképpen számíthatja ki:
Nettó pénzáramlás = Működési tevékenységből származó pénzáramlás + Befektetési tevékenységből származó pénzáramlás + Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k
vagy
Nettó pénzáramlás = CFO + CFI + CFF
Ha a nettó cash flow alacsony vagy negatív
Amint azt a fentiekben vázoltuk, a gyenge nettó pénzáramlással vagy negatív nettó cash flow-mal rendelkező vállalat valószínűleg bajba kerülhet. Bár a vállalat nem tudja fenntartani a szegény nettó pénzforgalmat határozatlan időre, néhány hónap ilyen típusú eredmények nem jelenthetnek veszélyt, különösen, ha van jó oka az eredményeknek.
Például egy vállalat alacsony nettó pénzáramlást igényelhet, mivel drága új berendezésekbe fektet be, vagy egy új gyártási létesítményért fizet. Ezekben az esetekben a potenciális felfelé, ha az új berendezés vagy létesítmény megkezdte a bevételt, az túlságosan meghaladhatja az ideiglenesen rossz mérleg hátrányait.
Azonban a nettó cash flow, amely egyre kisebb hónapról hónapra csökken, jelezheti a csökkenő értékesítést vagy a haszonkulcs csökkenését, ami nyilvánvalóan nem jó jelzés egy vállalkozás számára. Ha üzletet irányít, győződjön meg róla, hogy megértette, hogyan számíthatja ki a nettó cash flow-ot, hogy biztosítsa vállalkozásának olyan jövedelmezőségét, amilyennek tartja.