Mikor töltse fel a GST / HST-t, vagy mentes az üzlet?
Alapvetően, ha Kanadában árut és szolgáltatást árul, az ügyfeleket az Áru- és szolgáltatási adó (GST) vagy a Harmonizált forgalmi adó (HST) terhére kell terhelnie, kivéve, ha vállalkozása kivételt képez (lásd alább).
A GST egy szövetségi adó, jelenleg 5%, és Kanadában minden tartományban és területen felszámolásra kerül mindkét termékre és szolgáltatásra, önmagában vagy a HST részeként.
A Business Provincetól függően fel kell töltenie GST, HST vagy GST + PST
Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI és Newfoundland és Labrador tartományban fel kell számolnia a HST-t, mert ezek a tartományok összekapcsolták a GST-t a tartományi értékesítési adókkal, hogy Harmonizált Értékesítési Adót (HST) hozzon létre.
Más tartományok, mint például a BC , a Saskatchewan, a Quebec és a Manitoba , megtartották tartományi adótartozásaikat (PST / QST / RST) a szövetségi GST adórendszerektől függetlenül, így ezeken a tartományokon belül az Ön vállalkozása köteles a GST és a PST / RST / QST (és töltse ki két formanyomtatványt erre).
Még más tartományok és területek, mint például Alberta , Északnyugat-Területek, Nunavut és Yukon, nem rendelkeznek tartományi adókkal; ezeken a tartományokban az Ön vállalkozásának csak a GST-t kell felszámolnia, összegyűjtenie és elküldenie.
| Tartomány | HST | GST | PST / RST / QST |
| Brit Kolumbia | 5% | 7% tartományi adó (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% tartományi adó (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% kiskereskedelmi forgalmi adó (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | Quebec értékesítési adó 9,975% (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| új Skócia | 15% | ||
| Edward herceg sziget | 15% | ||
| Newfoundland és Labrador | 15% | ||
| Északnyugati területek | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Egyes vállalkozásoknak nem kell feltölteniük a GST / HST-t
Ha a kanadai üzleti tevékenysége megfelel az egyik kivételnek, akkor nem kell a GST / HST-t feltöltenie, összegyűjtenie és elküldenie.
A két lehetséges kivétel:
- olyan termékeket vagy szolgáltatásokat értékesítenek , amelyeket GST minősítésűnek vagy mentesítettnek minősítenek
- mint kis beszállító
1) Ha olyan termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít, amelyek nulla minősítésűek (például az export, az orvosi eszközök vagy az alapvető élelmiszerek), vagy a mentesített áruk (például zenei órák vagy gyermekgondozás), akkor nem kell a GST- t felszámolni / HST .
2) A kis beszállítóként való minősítés attól függ, hogy mennyi pénzt kap a kisvállalkozása egy év alatt. Az Ön vállalkozása kis szállítónak minősül, ha "az Ön összes vállalkozása által fizetett összes adóköteles bevétele az utolsó négy egymást követő naptári negyedévben és minden egyes naptári negyedévben 30 000 USD vagy kevesebb" (Canada Revenue Agency).
Ha az 1. kivétel nem érvényes, és több mint 30 000 dollárt teszel, regisztrálnia kell a GST / HST díjat.
Ne feledje, hogy vannak kivételek a kivételekre is. Például a taxi- és limuzinszolgáltatóknak és a nem rezidens előadóknak akkor is fel kell számolniuk a GST / HST-t, ha kis beszállítók is.
Lehet, hogy regisztrálnia kell a GST / HST-t, még akkor is, ha nem kell az esetleges adókedvezmények miatt.
GST / HST regisztráció
A GST / HST feltöltése előtt regisztrálnia kell, hogy összegyűjtse és elküldje azt a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) segítségével. A regisztráció egyszerűvé válik a kanadai vállalkozások számára; regisztrálhat telefonon (hívja a Canada Revenue Agency-t 1-800-959-5525-ig), on-line, postai úton vagy akár személyesen egy adóhivatalban.
(Ha üzleti tevékenysége Quebecben van, akkor forduljon a Revenu Quebec-hoz az 1-800-567-4692-as számon, mivel a szövetségi kormány helyett a GST / HST-t kezeli.)
Ha kisvállalkozása kis beszállítóként indul el, és többet teszel, mint a kis beszállítói limit (30 000 dollár), akkor azonnal regisztrálnia kell a GST / HST-nek; a Kanadai Bevételi Ügynökség szemében Ön most GST regisztráló, és Ön:
- fel kell győjtenie a GST / HST-t az értékesítésről, amelyből a bevétele meghaladja a 30 000 dollárt;
- be kell jelentkeznie azon naptól számított 29 napon belül, amikor a készpénzcserét a bevétele meghaladta a 30 000 dollárt.
Ez az első pont, hogy gyakran utazik a kisvállalkozások, akik nem veszik észre, hogy átmentek a korlátig, amíg később, amikor a könyveket csinálják, majd felfedezik, hogy nem számolták fel a GST / HST-t, amikor kellett volna. Ha kisvállalkozásod kis beszállítónak minősül, óvatosan figyelni fogja bevételét.
Amikor regisztrálsz a GST / HST összegyűjtésére, vállalkozásodhoz üzleti számot kapsz; ez az a szám, amelyet Ön és a Kanadai Bevételi Ügynökség használhat a vállalkozásának azonosítására.
(Minden számláján , számviteli rendszerében és minden, az adózással kapcsolatos levelezést a CRA-val együtt használja.)
Vissza a> Közös GST kérdések indexhez
Lásd még:
Mit kell tudni a HST töltéséről Ontario-ban?
A vállalkozásnak regisztrálnia kell a BC PST-t?
How to Charge és a tartományi forgalmi adót (RST) Manitobában