Sok vállalkozás tulajdonos elkapja az adó meglepetéseket az induláskor, vagy amikor elkezdik a nyereséget. A meglepetés azért jön, mert nem veszik észre, hogy meg kell fizetniük a becsült adót az üzleti jövedelmükről. Ez a cikk leírja, hogyan kell gyors általános számítást végezni annak megállapításához, mennyit kell fizetnie a becsült adókban.
Így történik a meglepetés:
Valószínűleg egy kisvállalkozó tulajdonosa, aki egyéni vállalkozó, LLC tulajdonosa vagy partnere. Ezekben az esetekben az üzleti adóbevételeket az Ön személyes adóbevallásán keresztül kell fizetnie. Ezt átmenő adóztatásnak nevezik.
A kettős whammy akkor jön, ha megy, hogy figye lembe adók adót minden jövedelme - üzleti és személyes.
Whammy # 1 Tegyük fel, hogy ebben az évben nyereséget hoz az üzletében. Ha alkalmazottak lennének, akkor jövedelemadói (üzleti és személyi) után járó jövedelemadókkal kapcsolatos munkáltatói adólevonások lennének. De mint vállalkozó tulajdonosa nem vagy munkavállaló, ezért az üzletből származó bevételeit nem vetik ki.
Whammy # 2 . Szintén köteles a társadalombiztosítási és Medicare adót fizetni az üzleti jövedelmekért. Ezt nevezik önfoglalkoztatási adóknak . Ha alkalmazottak lennének, akkor ezeket az adókat meg kellene szüntetni a jövedelméből. De a tulajdonosként kifizetett kifizetéseket tulajdonosi felhívásnak , nem fizetésnek tekintik.
És az üzleti jövedelméből adódó adókat nem bocsátják el.
Mind az adóbevallás, mind a jövedelemadó és az önfoglalkoztatási adó az Ön üzleti jövedelmét a személyes adóbevalláson keresztül kell kifizetni. De nem hagytál semmit, hogy fizessétek őket. Itt vannak a becsült adók.
Honnan tudja, mennyit fizet a becsült adókban ?
Az első dolog, amit meg kell emlékezned, hogy ha a C beváltásból származó bevételeid alapján fizeted az üzleti adókat, akkor számításba kell venned az összes üzleti és személyi jövedelemedet.
Az IRS szabály az, hogy a jövedelemadók (és az önfoglalkoztatási adók) legalább 90% -át kell fizetnie az év során, hogy elkerüljék a bírságokat és a büntetéseket.
Jogi nyilatkozat: Ez a számítás és az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadási célokat szolgálnak. Ez csak egy módja annak, hogy általános képet kapj arról, hogy mi várható. Munka az adószakértővel a becsült adók esedékessé válásának esedékességének megállapítása és esedékessége miatt.
A becsült vállalkozói adó kiszámításához szükséges információk
A becsült vállalati adók kiszámításához a C-jegyzékből össze kell vonnia ezt az üzleti bevételt az egyéb bevételekkel, adólevonással, levonásokkal és hitelekkel kapcsolatos adataival az Ön személyes adóbevallásánál . Az önfoglalkoztatói adó (társadalombiztosítási / Medicare- adók ) kiszámításához az önálló vállalkozói adókat is fel kell számolnia az esedékes adók megállapításakor.
Itt a szükséges információk listája:
1. Az adóév üzleti jövedelmének becslése. Használhatja az előző évekből származó jövedelmét, vagy bevételeit az aktuális dátumig veheti át, és az év hátralevő részének jövedelmét becsülheti.
2. Az év üzleti költségeire vonatkozó becslés, az előző évek iránymutatásként történő felhasználása vagy az év végi kiadások felhasználása és az év végéig történő kivetítése.
3. Mivel a becsült adók az Ön személyes adózási helyzetétől függnek, Önnek személyi jövedelmet, levonásokat, hiteleket, mentességeket és a szövetségi jövedelemadók visszatartását kell a személyes jövedelméből bevonni. Ugyanúgy, mint az üzleti bevételek és kiadások, felhasználhatja az előző adóbevallásokból származó információkat, vagy használhatja az év végéig és a projektekig az év végéig.
Segítség a becsült adók kiszámításában
Becsült adófizetéseit úgy számíthatja ki, hogy megkéri az adóelőkészítőt, hogy futtasson becslést az IRS becsült adószámítási munkalap segítségével vagy az adószoftverrel készített előző évi hozamának durva becslése alapján:
- Becsült adóbeszámolási munkalap Az IRS által az 1040-ES nyomtatványon megadott becsült adószámítási munkalapot használhatja. Letöltheti ezt a dokumentumot, és kitöltheti a becsült adóbevallást az űrlapon. Ezután mentse a munkalapot a számítógépére.
- Használja az adózási szoftvereket Az elmúlt években minden évben adózási programot használtam, hogy durva számítást végezzen a következő évre vonatkozó becsült adókra. A tavalyi hozamot használom, mert a tételes levonások nem évről évre sokat változhatnak. Csak beilleszteni egy becslést az üzleti jövedelemről (a bérköltségek adót visszatartanak). Az adószoftver kiszámítja az önfoglalkoztatási adókat. Míg ez a módszer nem feltétlenül pontos, az adótervezéshez durva becslést ad.
Becsült adók kiszámítása partnerkapcsolatokhoz, LLC, S Vállalatokhoz
Mivel a partnerségek tulajdonosai, az LLC és az S vállalatok nem a cég alkalmazottai, időszakosan kapnak kifizetéseket az üzletből. Ezek a kifizetések nem vonhatók le, így a becsült adót fizetni kell. A becsült adófizetések kiszámításához használja a fent leírt eljárást. Az Ön vállalkozása szerinti elosztásait az előző évek becslésekor becsülhetjük, vagy az aktuális évet a jelenlegi időponttól számíthatjuk ki.
Ne felejtse el magában foglalni az önfoglalkoztató adót
A vállalkozóknak az önálló vállalkozói adóval ( társadalombiztosítás és Medicare) is meg kell fizetniük az üzleti jövedelmet. Az adóra vonatkozó befizetéseket be kell mutatni a vállalkozó személyes adóbevallásába, és ezeket az adókat nem szabad visszatartani az elosztásokból, ezért hozzá kell adnia becsült önfoglalkoztatási adót a becsült adófizetések kiszámításához. A becsült önfoglalkoztatási adók kiszámításához használja az Schedule SE programot, vagy kérjen segítséget az adóelőkészítőtől.
Példa a becsült adók kiszámítására
William Perez, az adótervezés útmutatója kiváló cikket tartalmaz a becsült adók számításának részletes példájával kapcsolatban.