Mi a mentesség a visszatartás?
A visszatartás a szövetségi és állami jövedelemadók, valamint a FICA adók (társadalombiztosítás és a Medicare) által fizetett összegek általános kifejezését jelenti.
Egyes alkalmazottak nem feltétlenül kötelesek a szövetségi jövedelemadót a béreikből levonni, ha jövedelmeik egy bizonyos szint alatt vannak. Az IRS lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy egy adott évben visszatartsanak egy visszatartást, ha mindkét helyzet érvényes:
- Az előző évben joguk volt az összes befizetett szövetségi adó visszatérítésére, mivel nem volt adókötelezettsége, és
- A folyó évre számítanak arra, hogy visszatérítik az összes befagyott jövedelemadót, mert nem számolnak adófizetési kötelezettséggel.
A munkavállalók bizonyos típusai mentesülhetnek: a hallgatók, a részidős munkavállalók, a 65 év felettiek és a vak munkavállalók.
Amint látja, a visszatartási adómentesség csak egy évig jó. Minden évben meg kell követelni, és azt február 15-ig kell igényelni. Február 15. után nem fogadhat el mentességet kérő követelést. A munkavállalónak meg kell várnia a következő évre a mentesség igénylését.
Hogyan tudom, ha a munkavállaló mentesül a visszatartás?
A legfontosabb dolog, hogy emlékezzen ebben a helyzetben az, hogy csak akkor változtathat meg visszatartást, ha a dokumentáció alapján a munkavállaló megadja.
Amíg a munkavállaló nem adja meg a helyes űrlapot vagy formanyomtatványt, akkor továbbra is visszatartja a szövetségi, állami és helyi jövedelemadókat a munkavállaló által legfrissebb formák alapján. A munkavállaló szavát nem teheti meg a mentesség igényével kapcsolatban.
A forrásbevonás alóli mentesség megkövetelése érdekében a munkavállalónak minden év február 15 -ig be kell fejeznie egy új W-4 formanyomtatványt a visszatartás megváltoztatásához.
A W-4 formanyomtatvány tartalmazza a munkavállaló családi állapotát és az igényelt juttatások számát a visszatartás kiszámítása érdekében.
Ha a munkavállaló mentességet igényel, akkor a W-4 formának meg kell jelennie:
- 5. sor - Az összes kibocsátási egység száma - üres lesz
- 6. sor - A további visszatartandó összeg - üres lesz
- 7. sor - A mentesség kérelme - megmutatja a "mentesített" szót.
Milyen egyéb információra van szükségem a visszatartás alóli mentességgel kapcsolatos követelésekről?
A visszatartás alóli mentességre vonatkozó kérelem nem mentesíti a munkavállalót a FICA-adókból való részesedésük kifizetéséről, beleértve a Medicare-adót is . Minden FICA adót mind a munkáltatónak, mind a munkavállalónak meg kell fizetnie. A társadalombiztosítási forrásadó megáll a társadalombiztosítási maximumon , de munkáltatóként a társadalombiztosításhoz való hozzájárulása továbbra is minden fizetésért folytatódik.
A szövetségi jövedelemadó alóli mentesség kérdése semmi köze a munkavállaló állami jövedelemadójához és helyi adókedvezményhez. A munkavállalónak ellenőriznie kell az állami és a helyi adózási ügynökségeket, hogy megtudja, hogyan működik ez a mentesség ezeken a joghatóságokon. Amint fent említettük, addig, amíg a munkavállaló az állami vagy helyi adók alóli mentességre vonatkozó aláírással ellátott dokumentumokat nem kapja meg, továbbra is visszatartja ezeket az adókat.
Ha a munkavállaló mentességet szeretne kérni a visszatartástól, de az év folyamán már visszatartották a fizetésüket, akkor nem térítheti vissza ezeket a pénzt. Adóidőben értesíti a munkavállalót a visszatartásról a W -2 formanyomtatványon az adott évre vonatkozóan. A munkavállaló ezután követelést kérhet. Például, Carlton februárban érkezik hozzád, és azt állítja, hogy mentességet kíván kérni a forrásadóért ebben az évben. Új W-4-es formanyomtatványt tölt be, de 276 dollárt már visszatartott a januári fizetéséből. Meg kell várnia, hogy benyújtsa az adóbevallását, és követelje a 276 dollárt.
Ne feltételezzük, hogy a hallgató, a részmunkaidős munkavállaló vagy a szezonális munkavállaló mentesül a forrásadó alól. Minden alkalmazottnak ki kell töltenie a W-4 formanyomtatványt, és ezt a formát kell alkalmazni a munkavállalónak a mentesség igénybevételéhez.
Tudok segítséget nyújtani a munkavállalóknak, ha mentesülnek a visszatartástól?
Az ügyvédje azt fogja mondani, hogy nem segít a munkavállalóknak az űrlapok kitöltésében.
De ha egy alkalmazott megkérdezi, adhatsz nekik információt, hogy segítsen nekik a döntés meghozatalában. Az 505 IRS kiadványnak van egy folyamatábra, amely segíthet a munkavállalónak a forrásadó alóli mentesség megadásában.
Mi van, ha a munkavállaló mentességi kérelme téves vagy hamis?
Ha úgy gondolja, hogy a munkavállaló W-4 forrásadója helytelen, akkor nem változtathatja meg, de tudhatja a munkavállalót, hogy az adómentesség kérdését az IRS megkérdőjelezheti. Függetlenül attól, hogy a munkavállaló azt állítja, csak az aláírt W-4 formanyomtatványt kell felhasználnia, hogy visszatartsa az alkalmazottak fizetésétől.
A W-4 formanyomtatványokat nem kell az IRS-hez fordítani, de áttekinthetik a munkavállaló mentességi kérelmét, és kérhetik, hogy nyújtsanak be egy alkalmazott W-4 űrlapját. Bizonyos esetekben, ha az IRS úgy érzi, hogy a mentességi kérelem nem érvényes, akkor egy "záró levelet" küldhet az Ön vállalkozásának, és egy másolatot a munkavállalóra. A beolvasó levél lezárja a munkavállaló visszatartását az IRS felülvizsgálata alapján.
Ez a levél meghatározza a munkavállaló számára megengedett forrásadók maximális számát. Miután megkapta ezt a záró levelet, el kell kezdenie ezeket az információkat, hogy visszatartsa a szövetségi adóbevételt a munkavállaló fizetésétől, az IRS által meghatározott időpontban. Nem lehet megváltoztatni a visszatartott összeget, amíg engedélyt nem kap az IRS-től; nem fogadhat el egy új W-4-et a munkavállalótól a forrásbevétel megváltoztatásához.
Ha nem módosítja a munkavállaló forrásmegőrzését a záró betű forrásainak visszatartása alapján, akkor az üzlet felelős a befizetett kiegészítő adó megfizetéséért. (További információért olvassa el ezt az IRS visszatartásra vonatkozó cikket.)