Hogyan készítsünk próbaverziót?

Miután az összes pénzügyi tranzakciót a könyvelési folyóiratokba küldtük és összegeztük őket a főkönyvi könyvben , egy kísérleti egyenleg készen áll arra, hogy ellenőrizzük, hogy a terhelések megegyeznek-e a számlákra vonatkozó jóváírásokkal . A próbaegyenleg a könyvelési ciklus következő lépése. Ez valójában az első lépés a számviteli időszak végén.

A próbaváltozás előkészítésének lépései

1. Adjon meg minden nyitott könyvelési számlát fiókszámláján számlaszám szerint. A számlaszámnak a fiókhoz rendelt négyjegyű számnak kell lennie. Sorolja fel az összesített terhelést és jóváírást minden főkönyvi számláról. Kell egy asztal négy oszlopmal. Az oszlopok számlaszámának, számlaszámának, terhelésének és hitelének kell lennie.

1. Minden nyitott főkönyvi számlán teljesítsd a terheléseket és jóváírásokat azon számviteli időszakra, amelyre a próbaverzió fut. A megfelelő oszlopban rögzítse az összes fiók összesített számát. Ha a terhelések és a jóváírások nem egyeznek meg, akkor a főkönyvi számlák hiba lép fel. A próbaegyenleg rendszeres, legalább havonta történő futtatása segít a problémák gyors és egyszerű azonosításában, amint felmerülnek, és javítják őket. A próbaegyenleg elkészítését a vállalat számlázási ciklusához kell kötni.

2. Ne készítsen semmilyen beállítási tételt . A kísérleti mérleg elkészül, mielőtt bármilyen módosítási tételt elvégezne. A kezdeti kísérleti egyenleg felkészült bármilyen matematikai hiba észlelésére, mielőtt beállítaná a bejegyzéseket vagy elkezdené a könyvek lezárását az elszámolási időszakra.

3. Ha úgy találja, hogy kiegyensúlyozatlan kísérleti egyenleg van, vagyis a terhelések nem egyenlők a jóváírásokkal, akkor hiba van a számviteli folyamatban. Ezt a hibát meg kell találni és kijavítani.

   Az első lépés a hiba megtalálásához egyszerűen hozzá kell adnia a hitel- és a terhelési oszlopokat, hogy ellenőrizze a matematikáját. Ha még mindig nem adódnak össze, akkor vonja le a kisebb oszlopot a nagyobbból, és keresse meg a hiányzó összeget a kisebb oszlopban. Ha megtalálja, megtalálta a hibáját.

1. Vannak más szabványos technikák is, amelyek nyomon követik a próbaváltozás hibáját. Ha a terhelések és a jóváírások nem egyeznek meg, akkor nézze meg, hogy a 2. szám egyenlően oszlik-e a különbségre. Ha igen, keresd meg a fiókot, keresd meg a fiókot helytelenül az oszlopban, a nagyobb összeget pedig a különbség felének felel meg. Ha megtalálja ezt, megtalálta a hibáját.

1. Egy másik módszer az, hogy a 9-es számot egy átviteli hiba megtalálásához használják. Ha a 9-es szám egyenletesen elosztja a jóváírások és a terhelések közötti különbséget, átültetési hiba van. Térjen vissza a jóváírási és terhelési tételeire, hogy megtalálja az átültetési hibát.

2. Példák az olyan egyéb hibákra, amelyek a próbaváltozást kiegyensúlyozhatják:

   • A főkönyvi számlát nem tartalmazza a próbaegyenleg számításában
   • Hiba történt egy összetett naplóbejegyzésben
   • Nem megfelelő könyvelési számlák elhelyezése a próbaverzió oszlopokban
   • A főkönyvi számla összegének egyéb számítása
   • A könyvelési naplóbejegyzés bejegyzése a rossz főkönyvi számlára

További megfontolások

1. Ha nem készít naplóbejegyzést, akkor nem jelenik meg hiba formájában a próbamérlegben.

2. Ha pénzügyi tranzakciót rögzít egy helytelen fiókban, akkor nem jelenik meg hiba formájában a kísérleti egyenlegben.

3. Ha a terhelési oszlopban szereplő számot a hitelesítő oszlopban lévő számmal látja el, akkor nem jelenik meg a kísérleti egyenlegben.

4. Ha a könyvelési naplóbejegyzés könyvelési naplót nem tesz közzé, nem fog megjelenni a kísérleti egyenlegben.