Gail Rosen, a CPA válaszol az üzleti eszközök megvásárlásával, az értékcsökkenéssel és a gyorsított értékcsökkenéssel kapcsolatos kérdésekre, valamint az értékcsökkenés előnyeire az Ön vállalkozásában. Az itt tárgyalt üzleti vagyonok az üzleti vagyontárgyak egy bizonyos típusát foglalják magukban , beleértve az épületeket is, de nem a földet. A földterületre nem vonatkozik az értékcsökkenés.
1. Hallottam, hogy az értékcsökkenés nem pénzbeli ráfordítás. Mit is jelent ez?
A legtöbb üzletköltség levonható, mivel egy átlagos és szükséges üzleti költség, amelyet az adott évben pénzt költenek, és abban az évben levonják a költségeket.
Például; akkor megvásárolja a ffice készleteket 200 dollárért, és egy szokásos és szükséges adólevonást kap a 200 dolláros készletért, mert az adott évben pénzt költett.
Az értékcsökkenés olyan dolog, amellyel a tárgyévben levonható az adólevonás, pedig nem lehetett abban az évben megvásárolni. Például vásárolt számítógépes rendszert 2017-ben 5000 dollárért. A számítógép élettartama 5 év, így az elkövetkező öt év során az 5000 dollár értékű leírást kapsz (költségeket csökkenteni az üzleti adók csökkentése érdekében).
Annak ellenére, hogy 2017-ben nem fizettél készpénzt a számítógépre (mivel vásároltad készpénzért), akkor levonni fogod azt a számítógépet, amelyet 2017-ben vásárolt, mivel 2009-ben kezdődik, amikor megvásárolta. Ezért 2010-ben levonásra kerül egy nem pénzbeli költség.
2. Hogyan befolyásolja az értékcsökkenés a vállalat eredménykimutatását ? A vállalat mérlege ?
Az értékcsökkentő eszközök több jövedelmet eredményeznek az eredménykimutatásban, és növelik eszközeit a mérlegében.
A 2017-ben megvásárolt számítógép 5000 dollárral kevesebb, a 2017-ben elért $ 1,000 értékcsökkenésből 4 000 dolláros nettó bevételt eredményez , és növeli eszközeit a mérlegeden ugyanazon $ 4,000 összeggel. Bármelyik harmadik fél, aki egy üzleti beszámolót néz, szereti a nettó jövedelmet növelni, és növelni az eszközöket a kötelezettségek felett.
3. Mi a gyorsított értékcsökkenés ? Ha ez felgyorsul, ez azt jelenti, hogy több értékcsökkenést tudok produkálni? A gyorsított értékcsökkenés több termékre is vonatkozik, mint másokra?
Ha az értékcsökkenést vagy az értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt értékeli, akkor a kezdeti években az értékcsökkenést gyorsabban csökkentheti. Az üzleti vagyon beszerzésének értékcsökkenése felgyorsítható, lehetővé téve, hogy korábban, esetenként teljes egészében az első évben levonhassa a vételárat.
Az eszközök minden egyes csoportjához tartozik egy élet és egy tábla, amely meghatározza a gyorsított értékcsökkenés összegét, amelyre évente jogosult (a CPA megmutatja ezt a táblázatot). A 179. § szerinti választást is el lehet végezni, hogy az összes értékcsökkenést a vásárlás évében teljesítse, és jogosult lehet új bérautalás megvásárlására is.
4. Milyen előnyökkel jár a gyorsított értékcsökkenés?
A gyorsított értékcsökkenés előnye, hogy a korábbi években egyre több adólevonást kap, és így több adótörlesztést kap vissza korábban vagy később.
Fontos megérteni, hogy az értékcsökkenés most vagy soha ... most vagy később. És néha a későbbi években a levonás jobb.
Ha a későbbi években magasabb jövedelmezőségre számítasz, nem lenne a legjobb érdeked a gyorsított levonás felgyorsítása, hanem az eszköz lineáris módszerrel történő leírása (azaz minden évben azonos összegű értékcsökkenés ); így megtakarítva a levonást az évek során, amikor magasabb adókulcsban tartózkodik.
5. Milyen nyilvántartásokra van szükség az értékcsökkenés kiszámításához?
Meg kell őriznie a számla egy példányát, amely pontosan megmutatja, hogy mit vásárolt, valamint a fizetés igazolását. Sok állam ellenőrzi az Ön által vásárolt üzleti vagyonokat , hogy megbizonyosodjon arról, hogy az eszközre alkalmazandó forgalmi adót fizette. Még ha Ön is megvásárolta az eszközt egy másik államban, akkor az adót kell fizetnie az államnak, ha a forgalmi adót nem terheljük.
6. Mikor veszem el az értékcsökkenést? Mikor kerül kalkulációként az értékcsökkenés?
Az év végén az értékcsökkenési költségeket veszi át, így az adók beilleszthetők.
De tudva, mikor kell az értékcsökkenést az eszköz élettartama alatt, azaz a millió dolláros kérdést. A döntések az értékcsökkenést a beszerzési év során (a 179. § szerint), vagy az értékcsökkenést az eszköz élettartama alatt kell elvégezni, azzal a lehetőséggel, hogy az értékcsökkenési leírást a korábbi beszerzési évekre gyorsítsák.
A körültekintő adótervezés megmondja, hogy melyik lehetőség a leginkább előnyös az Ön számára az évek előrejelzett adóbetétjétől és az adótörvény változásainak előrejelzésétől függően. Forduljon adószakértőjéhez, hogy segítsen meghatározni az adott üzleti vagyon értékcsökkenését.
7. Úgy tűnik, hogy sok munkát találni az értékcsökkenésről; érdemes a baj?
Az amortizációs módszer meghatározása, amely az Ön számára a legjobban működik, időigényes lehet; mindazonáltal az értékcsökkenés levonásának előnyei azokban az években, amelyek a legtöbbet a pénzügyi kimutatásaink és az adóbevallásaink javára fordítják, megéri az erőfeszítést. Mindig fontos, hogy az első osztályú CPA a csapatban legyen!
8. Mit mond az IRS az értékcsökkenésről?
Végső megjegyzés: Az üzleti vagyon megvásárlásával kapcsolatos adólevonások bonyolultabbak, mint gondolnátok. Az IRS korlátozásokat és korlátozásokat ír elő az értékcsökkenés összegére és típusára vonatkozóan, amelyet vállalkozási vagyonra lehet fordítani.
Felelősség kizárása: A jelen cikkben és ezen a webhelyen szereplő információk nem adó- vagy jogi tanácsadásra szolgálnak. Minden üzleti helyzet egyedülálló, és a törvények és előírások folyamatosan változnak. Az adó- és jogi tanácsadókkal konzultáljon, mielőtt olyan döntéseket hozna, amelyek befolyásolhatják vállalkozását.