Mielőtt megvitathatnánk, hogyan lehet levonni az irodai és irodai költségeket, először meg kell vizsgálnunk ezt a két feltételt, és ha ezek a kategóriák szerepelnek az üzleti adóbevallásban.
Nem számít, hogy az irodai költségeket árubeszerzés vagy kiadások között helyezik-e el. A legtöbb szállítást a rendszeres üzleti költségek közé sorolják, míg az irodai költségek külön szerepelnek.
Néhány irodai költség ténylegesen üzleti eszközökké válik , és ezeket eszközöknek minősítik és egy bizonyos idő alatt leértékelik.
Ide tartoznak az új IRS eljárásokra vonatkozó információk, amelyek a kis költségű irodai eszközök, például a szoftverek költségeinek csökkentésére szolgálnak, anélkül, hogy leértékelnék ezeket az eszközöket.
Az Office Supplies a kézzelfogható, hagyományos irodai elemek, például tollak, tűzőkapcsok, papírkapcsok, USB pendrive-ok és nyomtatópatronok. Az IRS az irodai kézbesítést is tartalmazza, de a hajózási termékekre vonatkozó nagy mennyiségű postaköltséget másként sorolják be (lásd alább). Ezen kategóriában is lehet kisebb bútorok (2500 dollár alatt), például egy használt íróasztal vagy könyvespolc.
Néhány hajózási kellékanyag nem tekinthető irodai kellékeknek. Az eladott termékekkel kapcsolatos szállítmányokat és postaköltségeket az értékesített termékek költségeinek részeként kell nyomon követni . Az eladott áruk költségének kiszámítása elkülönül az üzleti költségek listájától.
Az irodai költségek az irodai futtatás egyéb költségei, beleértve az internetes szolgáltatásokat, az internetes díjakat, a domainneveket, az alkalmazások havi költségeit (például a Dropboxot). webes szoftverek, mint például a QuickBooks termékek, a kereskedői számlák díjai és a legtöbb szoftver és hardver. Lehet, hogy a mobiltelefon költségeit irodaköltségekben (vagy segédprogramokban) is felhelyezi.
E költségek egy része felsorolható , és jó nyilvántartást kell vezetnie az üzlet és a személyes használat elkülönítéséhez, olyan elemek esetében, mint a laptopok és a tabletták.
Irodai kellékek és költségek - amit elvonhat
Az év során felhasznált irodai kellékek és anyagok költségeit levonhatja. Ön is levonhatja a bélyegek és a postaköltség költségeit, valamint az év során a postaköltségmérőkben felhasznált postaköltséget.
Megszüntetni az ügynökök költségeit - Új IRS szabályok
Korábban az volt, hogy minden olyan üzleti vagyont (több mint egy éve használt elemeket), amelyek több mint 500 dollárba kerültek, leértékelődni kellett az eszköz élettartama alatt. Az IRS-nek most új egyszerűbb módszere van arra, hogy a kisebb költségtényezőket költségként számolják el helyettük.
A 2016-os hatállyal költségeket vehet igénybe üzleti vagyon (beleértve az irodai eszközöket is), amelyek költsége 2500 dollár vagy annál kevesebb. Ez magában foglalja a szoftvereket és szoftvereket, laptopokat, tablettákat, okostelefonokat és más kisebb elektronikákat. A költségeket, amelyekre ráfordíthatja, magában foglalja az elem beszerzésének költségeit.
Tegyük fel, hogy szüksége van az Adobe Acrobat X Professionalre a munkához. Ennek a tételnek a költsége általában meghaladja a 500 dollárt. Az új IRS-szabályt megelőzően le kellett volna becsülnie a költségeket.
Most, mivel a költségkeret maximum 2500 dollár, egy éven belül költségkímélheti az elemet.
Ha az irodai eszközök, költségek vagy felszerelés költsége meghaladja a 2500 dollárt, ezek értékcsökkenthető eszközökké válnak , és ezeket az eszközöket le kell értékelnie. Beszélnie kell az adóelőkészítővel a nyilvántartásokról, amelyeket meg kell tartania, és segítséget kell kapnia az értékcsökkenés kiszámításában, mivel minden egyes eszköznek más hasznos élettartama van.
Termékek előállítására vagy szállítására használt készletek és anyagok
Ügyeljen arra, hogy megkülönböztesse az irodai felszerelést és az általánosan használt eszközöket az irodád működtetése, illetve a termékek előállításához felhasznált készletek és anyagok között. A termékek előállításához felhasznált készletek és anyagok az eladott áruk költségei közé tartoznak .
Ugyanúgy nem lehet levonni a postaköltséget és a szállítást az értékesített termékekért; ezek az eladott áruk költségének részét képezik.
Irodai és irodai berendezések az indítási költségekben
Ha irodai felszerelést, irodai felszerelést, számítógépet és szoftvert vásárol az üzleti indítás részeként, akkor ezeket a költségeket külön kell tartania. Lehet, hogy ezeket az indítási költségeket több éven keresztül el kell terjeszteni. Tartson egy listát a költségekről, és vitassa meg azokat az adóelőkészítővel.
Egyéb korlátozások az irodai eszközök és az irodai eszközök leválasztására
A tárgyévben felhasznált készletek és anyagok költségeinek levonása csak akkor lehetséges. Más szóval, az év végén nem vehetsz nagy mennyiségű másolópapírt, és abban az évben ráfordításként számolhatsz, hiszen az év folyamán semmilyen módon nem használhatod. Ellenőrizze adótanácsadójával, hogy hogyan állapíthatja meg az ilyen költséggel kapcsolatos összeget
Hol jelenjen meg az irodai eszközök és az irodai költségek az üzleti adóbevallásban?
Az egyéni vállalkozók és az egyszemélyes LLC-k számára a C-jegyzék "irodai kellékek" kategóriájába sorolt irodai kellékek. A 22. sorban szerepelhet irodaköltség (ideértve az új szabály szerint felmerült költségeket is), vagy külön lehet irodaköltséget és bevonja őket a "Egyéb költségek" a 27a vonalon. Az "Egyéb kiadások" esetében meg kell adnia a különböző kategóriákat a C ütemterv V. részében, összeadva a 27a vonalat.
Partnerek és többtagú LLC-k esetében mutassák meg ezeket a költségeket az 1065- ös nyomtatvány "Egyéb elidegenítések" szakaszában (20. sor). Önnek külön nyilatkozatot kell csatolnia az ebben a sorban szereplő különböző levonások lebontásával.
A vállalatok számára mutassa be ezeket a kiadásokat az 1120-as nyomtatvány "Egyéb elidegenítések" szakaszában. Először is tartalmaznia kell egy nyilatkozatot, amely felsorolja a levonásokat, majd a teljes összeget az "Egyéb levonások" c. Sorra.
Alsó sor egyszerű:
Ha egyszerűen meg szeretné tartani az adóbevallását, mindent összegyűjti az irodai eszközök és irodai költségek között. De különítse el a drágább elemeket több mint 2500 dollárt, és beszéljen az adóelőkészítővel az értékcsökkenésről.