Az osztalékterveket állami biztosítási részlegek felügyelik. A legtöbb államnak meg kell követelnie a biztosítóktól, hogy tervüket jóváhagyásra a biztosítási szabályozónak nyújtsák be. A rendelkezésre álló tervek típusai országonként és a biztosítótól a biztosítóig terjednek. Néhány biztosítót használnak az NCCI által kidolgozott tervek, míg mások saját saját terveket használnak.
Prémium és veszteségi követelmények
Ahhoz, hogy osztalékot kaphasson, meg kell felelnie a tervben meghatározott minimális prémium küszöbnek. Egyes tervek esetében a jogosultság függhet a veszteség arányától is. Az Ön veszteséghányadát százalékban fejezzük ki, és a veszteségeit a prémiummal elosztva számítjuk ki. Az osztalék számítások az Ön keresett veszteséghányadján alapulnak. Az elért veszteséghányadot úgy számítjuk ki, hogy elosztjuk a felmerült veszteségeinket a beváltott prémiumra a biztosítási évre vonatkozóan.
A felmerült veszteségek a veszteségeket jelenti, amelyek a politikai időszak alatt fennálltak . A vállalt veszteségek kiszámításához a biztosító a következő három összeget adja hozzá:
- Fizetett veszteségek Ez a munkavállalóknak járó olyan kompenzációs juttatások összege, amelyeket a biztosító már fizetett a munkavállalóknak a szerződéses időtartam alatt elszenvedett sérülésekért.
- Veszteségi tartalékok Ezek a becslések azokról a jövőbeni előnyökről, amelyeket a biztosító a biztosítási időszak alatt a munkavállalók által elszenvedett sérülésekért fizet.
- Veszteség-korrekciós költségek Ezek a költségek, amelyeket a biztosítója a biztosítási év során elszenvedett sérülésekből származó követelések rendezésére fordított. Általában a biztosító csak azokat a költségeket foglalja magában, amelyek meghatározott követelésekhez rendelhetők.
A megszerzett prémium az a biztosítási díjat jelenti, amelyet a tényleges bérszámfejtés alapján számított fel a biztosítási évre. A tényleges bérszámfejtést végső ellenőrzés végzi , amely a házirend lejárta után teljesül. Az alábbi példa bemutatja, hogyan számolják ki a veszteséget.
Tegyük fel, hogy 2019. június 1-jén kezdődött egy munkavállalói kompenzációs politika kezdeti időpontjában 6.000 dolláros díjat számoltak fel. Az Ön politikája 2018. június 1-jén lejárt. Röviddel ezután a biztosító végleges ellenőrzést végzett. Biztosítói prémium könyvvizsgálója megállapította, hogy a bérköltség a politikai időszak alatt nőtt, és további 1000 dolláros prémiumot generált. A megszerzett prémium a kötvényre 7,000 dollár (6,000 dolláros kezdeti prémium és 1 000 dolláros kiegészítő díj).
Egy alkalmazottja megsérült a kötvényidőszak alatt, és a biztosítója kifizette a dolgozónak $ 2000 összegű ellátást. Biztosítója 300 dollár költséggel fordult a kárigényléshez. Az idõszakban felmerült veszteségei 2300 dollár (2000 dollár, plusz 300 dollár) voltak. A keresett időszak veszteségi aránya 33% volt ($ 2,300 / $ 7,000).
Az osztaléktervek típusai
Három alapfajta osztalékterv létezik a kisvállalkozások számára: lapos, változó és kombinált tervek.
Lakáselosztási tervek
A lapos osztalékterv a megtakarított prémium egy meghatározott százalékát a kötvényidőszakra fizet. Az osztalék kifizetése függetlenül a veszteséges tapasztalatától a megadott időszakban.
Tegyük fel például, hogy beiratkoztál a 2017-2018 időszakra vonatkozó 10% -os osztalékfizetési tervbe. A házirend lejárta után a biztosító kiszámítja a megszerzett prémiumot, és Önnek 10% -os osztalékot fizet. Például, ha a megszerzett prémium 7 000 dollár, az osztalék 700 dollár lesz. A 2017-2018-as üzleti év során felmerült veszteségek nem befolyásolják az adott év osztalékra való jogosultságát. A rossz veszteséges tapasztalatok azonban megakadályozhatják Önt abban, hogy beolvassa a 2018-2019-es költségvetési évre vonatkozó osztaléktervbe.
Tolómérleg (változó) osztalékterv
A csúszka mértékű osztalékfizetési terv (más néven változó terv) alapján az adott futamidő végén kapott osztalék a megszerzett prémiumtól és az adott év veszteséghányadjától függ.
Amint azt az alábbi táblázat mutatja, az osztalék növekszik, ahogy a prémium emelkedik, és a veszteséghányad csökken.
Éves elnyert prémium
Veszteség arány 5,000-10,000 11,000-20,000 21,000-30,000 31,000 és 40,000 között
0-10% 35% 38% 41% 44%
11-20% 31% 34% 37% 41%
21-30% 27% 30% 33% 36%
31-40% 23% 26% 29% 32%
41-50% 10 11 12 13
Több mint 50% 0 0 0 0
Ha látni szeretné, hogy egy csúszó skála terv működik, tegyük fel, hogy a 2017-2018-as biztosítási évre megszerzett prémiuma 19 000 dollár volt, a veszteség pedig nulla volt. A fenti diagram alapján az osztalékod a 38 000 $ vagy 38 000 forint lenne. Ha a veszteséghányad 15% volt, az osztalék a 19.000 vagy a $ 6.460 érték 34% -a lenne. Ön nem kap osztalékot, ha a veszteségi arány meghaladta az 50% -ot.
Kombinációs tervek
A kombinációs tervek egyaránt tartalmaznak egy sík osztalék elemeit és egy csúsztatható skála tervet. Például egy biztosító 10% -os osztalékot fizethet, ha a megszerzett prémium legalább $ 5,000, és 15% -os osztalék, ha a prémiuma legalább 10 000 dollár (és így egy bizonyos prémiumig). A kombinációs tervek általában meghatározzák a maximális veszteségi arányt. Ha a veszteségi arány a szakpolitikai időszakban meghaladja a maximális értéket, akkor nem kap osztalékot.
Az osztalék nem garantált
Az osztalékot kínáló biztosítók nem tudják garantálni, hogy terveik valójában osztalékot fizetnek. Az osztalékfizetés (vagy nem fizetése) döntését a biztosító igazgatótanácsa végzi. Ha a testület a biztosító rossz pénzügyi eredményei vagy valamilyen más ok miatt megvétóztat egy osztalékot, akkor sem fizetik ki. Így a biztosítók nem ígérhetik meg, hogy osztalékot kap. Ha osztalékot jelentettek be, akkor rendszerint több hónappal a kötvény lejártát követően kerül kifizetésre.
Biztonsági csoportok
Bár nem valójában az osztalék tervek, a biztonsági csoportok osztalékot fizetnek a tagoknak, hogy jutalmazzák őket a jó veszteséges tapasztalatokért. A biztonsági csoport olyan program, amely a hasonló munkaadók díjait és veszteségeit fedezi. Ha a csoport egésze kedvező veszteséges tapasztalattal rendelkezik, minden tag osztalékot kap. Az osztalékot a csoport veszteséges tapasztalatai, nem az egyes tagok határozzák meg.
A biztonsági csoportokat bizonyos típusú vállalkozások, például éttermek, autókereskedők vagy építőipari vállalkozók számára tervezték. Csoporthoz való csatlakozás esetén a munkáltatónak meg kell felelnie az osztálykódok , a minimális prémium és a veszteséges tapasztalatokra vonatkozó speciális követelményeknek. Ha érdekelt egy biztonsági csoporthoz való csatlakozás iránt, kérje meg munkatársait a kompenzációs biztosítótól, ha az egyik az Ön vállalkozása számára.
Tapasztalati módosító
A megszerzett jövedelemtámogatás osztalékterv alapján történő kiszámításakor a biztosító tartalmazhatja a tapasztalatcserét . Tegyük fel például, hogy a megszerzett prémium $ 10,000, a tapasztalatcsökkentő pedig .95. Biztosítója 9.500 dollár (10.000, - $ .95) díj alapján számíthatja osztalékát.
Végül a biztonsági csoporthoz csatlakozó vállalkozások megtartják tapasztalataik módosítását. Minden egyes tag módosítója a saját díjszabása és vesztesége alapján kerül kiszámításra, nem pedig az egész csoportra.