Hobbi vagy Real Business? Melyek az adótörvények?
Amint várható, az IRS megkülönbözteti a törvényes vállalkozásokat és a hobbitevékenységeket az adók érdekében. Ha jogszerűen dolgozik az üzletben, levonhatja a vállalkozás költségeit, és esetleg veszteséget okozhat, ha az üzlet nem nyereséges.
Ha hobbiból vesz részt, akkor nem vonhatja le a költségeket, hogy veszteséget érhessen el az egyéb bevételek ellensúlyozására. Az IRS ezt a "hobbi veszteség" szabálynak nevezi.
Számos törvényes vállalkozás elkezdődik az első néhány év veszteségével. De az IRS azt várja, hogy egy törvényes üzletet hoznak létre, hogy profitot alkossanak, és ne csak hobbija legyen. Sajnos, egyesek olyan vállalkozásokat indítanak el, amelyek valóban hobbijaik, csak azért, hogy követeljék a költségeket és az adóbevallásukat. Ezek a helyzetek okozták az IRS-t, hogy szkeptikusan nézzenek ki minden olyan kisvállalkozásra, amelynek hobbi összetevője van, ami megnehezíti a vállalkozások számára, hogy "valóságosnak" tekinthetők, ha veszteségük van az indításkor. Ha követi ezeket az irányelveket, akkor minimálisra csökkentheti az esélyeit arra, hogy hobbija legyen.
Ez a tevékenység üzleti vagy hobbi?
Egy törvényes üzlet, az IRS szerint:
- Elsődleges célja a "jövedelem vagy nyereség" és
- a tevékenység "folytonossággal és szabályszerűséggel" foglalkozik.
Az IRS-nek van egy sor irányelve arra, hogy meghatározza, hogy egy tevékenység törvényes vállalkozás vagy hobbi-e:
A tevékenységbe bevont idő és erőfeszítés azt a szándékot tükrözi, hogy profitot szerezzen?
Az adóalany függ a tevékenységből származó jövedelemtől?
Veszteségek keletkezhetnek-e az adóalanyon kívüli körülmények, vagy az üzlet kezdeti szakaszában előfordultak?
Az adófizetők megváltoztatták a működési módokat a jövedelmezőség javítása érdekében?
Az adófizető vagy tanácsadói rendelkeznek-e a tevékenység folytatásához szükséges ismeretekkel?
Az adófizető a múltban hasonló tevékenységeket folytatott?
A tevékenység évek óta nyereséges?
Lehet-e az adófizető jövőben profitot szerezni a tevékenység során felhasznált eszközök felértékelődéséből?
Honnan tudhatom, hogy az IRS a vállalkozásom vagy a hobbi tevékenységemnek fog-e foglalkozni?
Nincs olyan hely, ahol üzleti vagy hobbi tevékenységének levonását határozza meg. Az IRS határozza meg, hogy tevékenységed üzlet vagy hobbi. Ez nem történik meg, hacsak nem auditál. Tehát biztos akar lenni abban, hogy megmutathatja, hogy tevékenysége megfelel a fent felsorolt irányelveknek.
Mi a "hobbi veszteség"? A vállalatnak hobbi vesztesége is lehet?
A " hobbi veszteség " kifejezés olyan vállalkozást jelent, amelyet elsősorban hobbyként alapítanak, de ami kevés pénzzel jár és veszteséget okoz. Az IRS ráncolja, hogy ezeket a "hobbi veszteségeket" az adóbevalláson veszi át, hogy elkerülje az adókat. Először is fontoljuk meg, hogy megmutathatja, hogy vállalkozásának szándékában áll profitot elérni az IRS fenti iránymutatásainak felhasználásával.
Mivel egy vállalat külön üzleti vállalkozás, az IRS nem ismeri fel a vállalatok hobbi veszteségre vonatkozó szabályait.
Mivel az S társaság nyeresége és veszteségei a személyes adóbevallások részét képezik, a "hobbi veszteség" szabályai alkalmazandók.
A vállalkozásom most kezdődik. Mi van, ha a vállalkozásom nem profitál?
Ha az üzlet az első néhány évben nem termel nyereséget, a fent felsorolt egyéb tényezők figyelembe vehetők annak eldöntése során, hogy egy vállalkozás hobbi-e.
A nyereségszerzésre és jogszerű üzleti tevékenységre való törekvés mellett olyan jó üzleti gyakorlatok is szerepelnek, mint például:
- Különálló üzleti ellenőrző számla létrehozása
- Üzleti és személyi költségek megtartása külön
- Jó üzleti nyilvántartás vezetése
- Az üzleti tevékenység regisztrálása az államnak LLC-ként vagy partnerként.
- Megfelelnek más állami és szövetségi adótörvényeknek, beleértve az eladási adókat
- Rendszeres munkaidővel, üzleti weboldal fenntartásával.
Amellett, hogy segítséget nyújt az üzleti tevékenységnek az IRS szemében történő legitimálásához, ezek a tevékenységek minden vállalkozás számára fontosak.
Végül az IRS ezt a kijelentést: "Az IRS feltételezi, hogy egy tevékenységet nyereséggel folytatnak, ha az elmúlt öt adóév legalább három évében nyereséget termelnek, beleértve a folyó évet is. olyan tevékenységek, amelyek elsősorban tenyésztési, bemutató, képző vagy versenyző lovakból állnak. " Vegyük észre, hogy az 5 utasítás közül három irányadó, nem szabály, és minden más tényezőt figyelembe kell venni.
Hogyan kerül levonásra a költségek egy vállalkozás és egy hobbi számára?
Az üzleti vállalkozás adóbevallását az iparűzési adó visszatérítéséhez vezetheti be. A legtöbb kisvállalkozás esetében ez azt jelenti, hogy egy C-jegyzéket kell benyújtani az üzleti jövedelemhez. Az üzletből származó nettó bevétel ezután az egyén személyes adóbevallásán szerepel. Ha az Ön vállalkozása LLC vagy partnerség vagy S vállalat, akkor az adott vállalkozásra vonatkozó adóbevallást készít, és az így kapott bevételt a személyes adóbevallásukra ruházza át.
A hobby tevékenységek költségei az A. ütemezés egyéb tételes levonásaival együtt is szerepelhetnek, de a bevételeket meghaladó költségeket nem lehet levonni.
További információkért olvassa el ezt a cikket a közelmúltbeli adóügyi ügy részleteiről arról, hogy egy olyan vállalkozás, amely még nem haszna, továbbra is jogszerű "profit" üzletnek tekinthető.