Befektetés és pénz kölcsönzése az Ön vállalkozása számára
Még akkor is, ha nem kell pénzt kapnia egy bankból, akkor valószínűleg pénzt kell kezdenie a vállalkozásba. Ha partnerséget vagy korlátolt felelősségű társaságot (LLC) nyit meg, akkor a legtöbb esetben hozzá kell járulnia az üzletrészhez.
ebben az esetben befektetést, nem pedig kölcsönt vállalna.
Szóval, itt van a csekk, és a könyvelője azt mondja: "Hogyan akarja ezt a könyvet? Kölcsön, vagy befektetés?" Az egyes kurzusokra adózási következmények és kockázatok vannak.
Pénzt kölcsönöz a vállalkozásnak
Minden bizonnyal pénzkölcsönt kölcsönözhet az üzletednek, válik hitelezővé. Ez azt jelenti, hogy személyesen pénzt ad az üzletnek formális kölcsön formájában, érdeklődéssel. Győződjön meg róla, hogy a kölcsön feltételei meg vannak írva, így olyan fegyveres ügyletről van szó, amely egyértelműen elválasztja az üzletet, és mindent írásban rögzít - a kölcsön kamatlábát, a kölcsön visszafizetését és a következményeket, ha nem, t visszafizetni.
A hitel kamata személyesen adóköteles, amikor vissza kell fizetni. A tőke visszafizetése nem adóköteles, mivel Ön már fizette az adókat.
Pénz befektetése a vállalkozásba
Ha befektetni szeretne az üzletében, pénzt helyez a tulajdonosi részesedésbe (megtartott jövedelem egy vállalatnál).
Ön bármikor levonhatja a pénzt adózási következmények nélkül, de ha nyereséget vagy osztalékot kap, tőkenyereség adót fizet ezen kifizetésekért.
Minden lehetőség kockázatai
A vállalkozásodnak nyújtott hitel hitelezővé teszi Önt, éppúgy, mint a banknak vagy másoknak, amelyekért az üzleti vállalkozásnak pénze van. Ha az üzlet nem tudja fizetni a számláját, akkor egy hiteldokumentummal felveheti magát a hitelezők csoportjába, és esélyt kap arra, hogy visszaszerezze a pénzét a csődeljárás során .
A hitelezők a befektetők előtt kerülnek a csőd elsőbbségi listájába.
Ha befektetni szeretne az üzletében, és felszámolási csődbe kerül (7. fejezet), valószínűleg nem fogja visszaszerezni a pénzét. Előre fizetnek a hitelezők (azok, akiknek a vállalkozásnak pénzük van).
Hogyan kerülhető el adóügyek a hozzájárulással?
Függetlenül attól, hogy pénzt kölcsönöz a vállalkozásának vagy befektetést eszközöl, fontos, hogy ezt hogyan kezeljük adóügyi célokra. A 2008-as adóügyi bíróság döntése a kérdést illusztrálja.
Ebben az esetben az üzlet tulajdonosa azt állította, hogy a vállalkozásának olyan kiadásait fizette, amelyeket nem fizettek vissza, és a költségeket rossz követelésekként kívánta követelni . Az adótörvény megállapította a tények megállapításánál, hogy a tulajdonos "nem követelte vagy kapja meg a fizetést a vállalat nevében kifizetett költségekért".
Az adótörvény megállapította továbbá, hogy a kölcsönnek "az adósság-hitelező közötti kapcsolatokból kell származnia, érvényes és végrehajtható kötelezettségek alapján meghatározott vagy meghatározható pénzösszegek fizetésére". Más szóval:
- Írásos papírmunka , amely egyértelmű kapcsolatot teremt az üzlet tulajdonosa (a hitelező) és az üzlet (az adós) között,
A kölcsönadott összegek leírása
- Nyilvánvaló elvárás, hogy a visszafizetés várható, és a visszafizetés feltételei és feltételei, és
- És világos következtetés a következményekről, ha az adósságot nem fizetik vissza.
E rendelkezések hiányában írásban nincs kölcsön, és az üzleti számlák kifizetése nem képezi a vállalkozás részéről a tulajdonos visszafizetésének kötelezettségét.
Hogyan kezelte a Tulajdonos kifizetéseket az adótörvényszék
Az adóhatóság megállapította, hogy a tulajdonos kifizetései nem tőkeilleték , hanem hitel. Vagyis a tulajdonos több pénzt fektet be az üzletbe. Ez a beruházás nem tekinthető üzleti jövedelemnek, és ha a tulajdonos kiveti a befektetését, akkor a kivonás után tőkenyereséget kell fizetni.
Ha pénzt szeretne pénzt kölcsönözni a vállalkozásnak, győződjön meg róla , hogy van olyan papírmunka, amely meghatározza a kölcsön feltételeit, a visszafizetési kötelezettségeket és a visszafizetés visszafizetésének szankcióit. Vegye fel ügyvédjét, hogy készítse el a kölcsönszerződést, hogy az összes szükséges feltétel teljesüljön.
Ezután győződjön meg arról, hogy a vállalat visszafizeti az adósságot, vagy hogy a visszafizetés visszafizetésének következményei helytálltak.
Ha befektetni szeretne a vállalkozásában, akkor ugyanez vonatkozik: győződjön meg róla, hogy létrehoz egy papíralapot és részvényesi dokumentumokat annak igazolására, hogy valóban részvényes vagy, beleértve a megvásárolt részvények értékét és azok értékének időbeli változását.
Tehát mi a legjobb módja annak, hogy pénzt fektess a vállalkozásába?
Ez függ az Ön egyéni adózási és pénzügyi körülményeitől. Bármit is döntesz,
1. Beszéljétek meg az opciókat mind az adózási szakembere, mind a jogi tanácsadó,
2. Tegye fel a megállapodást (kölcsön vagy tőkejuttatás) írásban, és
3. Jó nyilvántartást kell vezetni az ügyletről, és győződjön meg arról, hogy egyértelmű, hogyan kell a pénzt elszámolni az üzleti könyveiben.
Felelősséget kizáró nyilatkozat: A jelen cikk tartalma és az ezen a webhelyen található összes tartalom kizárólag általános tájékoztatásra szolgál. A szerző nem CPA, adóügyvéd vagy beiratkozott ügynök. Minden egyes üzleti helyzet egyedi, az adótörvények és rendeletek megváltoznak, és minden államnak eltérő szabályai vannak. Forduljon adózási szakembereihez az adott helyzethez kapcsolódó információkért.
Forrás: Tax Court Memo 2008-14 (PDF formátumban).