Indítási költség levonások
Lehet levonni akár 5.000 $ kezdeti és 5.000 $ a szervezeti költségek az első üzleti év. Ezek a levonások az október után fizetett vagy felmerült költségekre vonatkoznak.
22, 2004. A szabályok eltérnek a kiadásoktól az időpont előtt, vagy ha a költsége meghaladja az 50 000 dollárt. A nem vonható költségek 180 hónapos időtartam alatt amortizálhatók, amely a vállalkozásának megnyitásakor kezdődik. Lehet leírni vagy amortizálni a piackutatást , a reklámot, a munkavállalói képzést, az üzleti utazásokat, a jogi tanácsadást és egyéb költségeket.
Oktatási elengedések
Az IRS-nek szigorú irányelvei vannak az oktatási költségek levonására, ezért alaposan olvassa el a 970-es kiadvány "Üzleti elbánás a munkához kapcsolódó oktatáshoz" című közleményt. Általában a munkáltatók levonhatják a munkavállalók oktatási költségeit, ha a tanfolyamok fenntartják vagy javítják a munkahelyi készségeket, vagy ha a munkavállalóknak szüksége van az oktatásra, hogy folytassák jelenlegi munkájukat. Ha Ön önálló vállalkozó, akkor is írhat le néhány oktatási költséget. Az osztályokba és azokba történő szállítás levonható. Azonban nem írhat le semmilyen oktatási költséget, ami egy új mezőben von magával.
Járműleválasztás
Az automatikus levonások egyértelműen az IRS szabályai köré csoportosulnak, és általában az ellenőrzött elemek közé tartoznak, így a aprólékos nyilvántartás fontos. A járműköltségeket akár mérföldkővel is levonhatja (2006-os adózási időszakra az IRS 44,5 centes mérföldet engedélyezett üzleti célra ), vagy olyan tényleges kiadásokért, mint a benzin és a karbantartás.
Ha személyi járművét használja a munkájára, gondos nyilvántartást kell vezetnie arról, hogy hová mentél, és milyen volt a vállalkozásod természete. Az újonnan megvásárolt gépkocsit (még akkor is, ha megvásárolták) egy levonással vagy értékcsökkenéssel írhatja le, ami lehetővé teszi az üzleti berendezések költségeinek egy részét néhány év alatt.
Az IRS előírja, hogy a személyi automata használat nem írható le üzletköltségként, ezért ügyeljen rá, hogy kövesse a 463. kiadványban foglalt iránymutatásokat. Ha az alkalmazottak személyes használatra vállalkozó autót használnak, az IRS azt akarja, hogy rögzítse az értéket a W-2 formájukat vagy béreiket. A hitelekért vegye szemügyre a környezetbarát IRS-kezdeményezéseket: A kormánytól akár 3150 dollárt is kaphat, ha 2005 óta vásárolt hibridet az üzletéhez. További részletekért tekintse meg a 8910-es nyomtatványt.
Berendezés levonása
A kisvállalkozások a 2006-ban megvásárolt berendezésekre legfeljebb 108 000 dollár összegű levonást tehetnek. A levonás az adótörvény 179. szakasza alá esik, és csökken, ha a beszerzések meghaladják a 430 000 dollárt. A levonás az előző években csak 25 000 dollár volt; 2007-ben 112 ezer dollárra emelkedik. Most azonban a magasabb levonások csak 2009-ben jóak lehetnek.
A berendezésnek nem kell újnak lennie, amennyiben az újonnan vásárolt, és az üzletének legalább a felét fogja használni. A berendezések közé tartoznak a számítógépek, gépek, bútorok, autók és számos más szükséglet. A mozgatható berendezések általában számítanak; a tulajdon nem. A levonás megszerzéséhez ki kell töltenie a 4562-es nyomtatványt. Azokat a vállalkozásokat, amelyek úgy döntenek, hogy nem vállalják az azonnali levonást, évek során leírhatják az eszközök beszerzésének részét.
Szórakozáslevonások
Az IRS nem bánja a keveredésedet örömmel - az okon belül. Lehet levonni akár 50 százalékos szórakozási költségeket a megtérítetlen üzleti találkozókért. A szórakoztatásnak "egyértelmű üzleti környezetben" kell lennie (például egy konferencián), vagy azonnal meg kell előznie vagy követnie kell az üzleti találkozót.
Ha Ön önálló vállalkozó, az 50 százalékos levonási határ nem érvényes.
Utazási levonások
A nem igénybe vett utazási költségek adómentesek. Az IRS azt javasolja, hogy tartsa nyilván a költségeket és a bevételeket. A közlekedés, (mint például a repülőjegy) szállás és akár a vegytisztítás is levonható, és fele bármely üzleti étel. Önt is le lehet vonni az Önnel utazó üzleti munkatársakkal kapcsolatos költségek fedezésére. A családtagok vagy barátaid költségeit nem írhatod le, ha veled vannak, hacsak nem munkavállalók, és szakmailag részt vesznek az út üzleti végénél, de jó, ha levonja az utazás részét, ha az üzleti tevékenység.
Szoftver levonások
A szoftvereket rendszerint három éven keresztül le kell írni, mert több mint egy éve szolgálja majd vállalkozását. A 179. szakasz azonban lehetővé teszi a kisvállalkozások számára, hogy teljes egészében levonhassák az off-the-shelf szoftvert a megvásárolt év során, amennyiben ugyanabban az évben használják.
Jótékonysági levonások
A partnerségek, az S vállalatok és a korlátolt felelősségű társaságok mindegyike megköveteli, hogy tagjai a társaság adatait személyes formájukra, köztük a jótékonysági adományokra fektessék be . Az adományokat "átmennek" a tagok, mint például a szervezet jövedelme. C társaságok jogosultak vállalati levonásokra.
Az egyének a korrigált bruttó jövedelmük 30 és 50 százalékát levonhatják a jogosult 501 (c) (3) jótékonysági szervezetekre és alapítványokra. A vállalatok az adóköteles jövedelmük legfeljebb 10% -át levonhatják a Better Business Bureau Bölcs Adományozó Szövetségének megfelelően. Ha 250 dollár vagy annál többet szeretne hozzájárulni, és levonást kap, akkor egy levélben kell lennie a szervezetnek, amely igazolja az adományát.
Ha vállalkozása nem készpénzes adományt hajt végre, például egy autót vagy egy számítógépet ad meg, akkor fedezze fel, mennyit lehet levonni. A levonás akkor csökken, ha már megkapta az adományozott vagyont, vagy jelentős értéket veszített. Ellenőrizze mind az 551-ös kiadványt, mind a 179. cikk levonását.
Hirdetési elengedések
Az üzleti tevékenységéhez közvetlenül kapcsolódó hirdetések és promóciók különféle kiadásokként levonhatók. Lásd az 535 kiadványt a hirdetési és egyéb költségek leírására.
Jogi és szakmai díjak levonása
A könyvelő és az ügyvédi díjak üzleti költségekként levonhatók, de nem vonhatók le a professzionális díjakat olyan üzleti eszközök megvásárlásához, mint a berendezések. Ezeket a díjakat a vásárlás költségei tartalmazzák. Az egyéni vállalkozók az adózási szakemberektől díjakat írhatnak le a C-jegyzékben vagy a C-EZ menetrendben . Az egyéni vállalkozók esetében minden további költség levonható a 1040-es A-ütemezésénél.
Ellenőrizze az adószakértővel, hogy további tájékoztatást kapjon az IRS-lehetőségek értelmezéséről.
Tiare Rath szabadúszó újságíró és egy korábbi személyes pénzügyminiszter a MarketWatch.com-nak.