Ahol a jövedelem keletkezett, nem vonatkozik a Kanadai Bevételi Ügynökségre (CRA)
A külföldi jövedelmekről szóló kanadai adótörvények szerint ugyanúgy kezelheti a külföldi üzleti bevételeket, mint a kanadai forrásokból származó üzleti bevételeket a jövedelemadó-bevallásban.
Vagyis, ha Ön egyéni vállalkozó vagy egy partnerség része, a külföldi jövedelmet az üzleti vagy a szakmai jövedelem részeként jelentheti a T2125: Business Statement vagy a Professional Activities formanyomtatványon.
Szóval a külföldi jövedelmeit kanadai dollárra kell konvertálni. A Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) javasolja a Bank of Canada átváltási árfolyamának használatát, amely a bevétel megszerzésének napján vagy az átlagos éves árfolyamon volt érvényben.
Tegyük fel például, hogy Kanadában vagy, és végezzen munkát egy amerikai ügyfél számára, aki elküld egy csekket amerikai dollárban. Kanadai alapokká alakul át, amikor letétbe helyezi a kanadai üzleti fiókjába , és felveszi az üzleti nyilvántartásba . A T1 jövedelemadó-formanyomtatvány kitöltésekor ez a külföldi bevétel a teljes üzleti jövedelem számításának része.
Ha azonban idegen országban, például az Egyesült Államokban végzett munkát, akkor jövedelemadót kell fizetnie ebben az országban. Az Egyesült Államok a jövedelemadó-rendszert az állampolgárságra alapozza, és a munkát a Kanadától eltérően alapozza meg, amely a jövedelemadó-rendszerét a rezidensekre alapozza.
Az ügyek további bonyolítása érdekében egyes államok állami jövedelemadóval rendelkeznek, és néhányan nem. Így lehet, hogy be kell nyújtania az Adóbevallást az Internal Revenue Service-lel (IRS) és fizetnie kell az amerikai adókat.
Úgy gondolják, rezidencia
Ha külföldi jövedelmének egészét vagy részét külföldön dolgozik, még mindig kanadai adóbevallást kell benyújtania, ha kanadai illetőségűnek minősül adóügyi célból.
Általában rezidensnek tekintenek, ha "a kanadai lakossági lakossági kapcsolatokat" tartja a Kanadai Bevételi Ügynökség szerint. Ebbe beletartozik:
- Kanadában otthon birtoklása
- Kanada vagy házastársa vagy gyermeke
- Kanadában személyes vagyon, például járművek, bútorok stb.
- Az egészségbiztosítás egy kanadai tartományban vagy területen
- Kanadai bankszámlák, hitelkártyák, befektetési számlák stb.
Ha kanadai illetőségűnek minősül, akkor kanadai adóbevallást kell benyújtania, és be kell számolnia minden hazai és külföldi jövedelmet. Ha külföldi jövedelmet és jövedelemadót fizetett az országban elért jövedelem után, a kanadai adóbevallásodra a külföldi adót kell jóváírnia.
Ha például az Egyesült Államokban dolgoztál 30 000 dolláros bevételt, és az Egyesült Államok adóbevallását benyújtotta, és az amerikai adókra 5000 dollárt fizetett, még mindig jelentenéd a kanadai adóbevallásról az amerikai bevétel 30 000 dollárt, de azért, mert Kanada és az Egyesült Államok egy adóegyezményt, amelyet az Egyesült Államokban fizetett 5000 dollár jóváír
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a kanadai árfolyam magasabb, ha a kanadai adókulcs magasabb adót fizet. Tehát a fenti példában, ha a kanadai adókulcs a 30 000 dolláros bevételre 7000 dollárra lenne szüksége, Kanadában egy további 2000 dollár adót kell fizetnie.
Ha külföldi illetőségű adóalanynak minősül, akkor nem kell Kanadai adóbevallást benyújtania.
Adószerződések
A kettős adóztatás elkerülése érdekében a kanadai adóegyezményt több mint 80 ország, köztük az Egyesült Államok, Mexikó, Egyesült Királyság, Franciaország, Németország, Olaszország, Kína stb. Adózási szerződései alkotják. A kanadai pénzügyminisztérium a hatályos adóegyezmények listáját tartja fenn. Az adózási szerződések általában korlátozzák a fizetendő adó összegét, amit fizetni fognak a lakóhelye szerinti országban. A szerződés rendelkezései azonban jelentősen eltérhetnek egymástól országonként. Ha olyan országból származó bevételeket kap, amelyek nem rendelkeznek Kanadával kötött adószerződéssel, kettős adót fizethetnek fel (lásd az adóegyezmények fejlődési helyzetének minisztériumát).
Nyugdíjas igazolás
Egyes országok előírhatják, hogy kanadai tartózkodási igazolást nyújtsanak be annak bizonyítására, hogy Kanadában tartózkodnak, és mentesítik Önt az illetékességük megfizetése alól.
A tanúsítvány megszerzéséhez kérheti a CRA-t. Néhány ország kérheti a tartózkodási bizonyítvány hitelesítését is.
Forduljon adószakértőhöz, mielőtt külföldön dolgozna
Mielőtt bármilyen Kanadán kívüli üzleti tevékenységet végezne, amely az adott illetékességet illetően adót generál, konzultáljon adószakértővel és / vagy lépjen kapcsolatba a helyi adóhivatallal, és ismertesse a helyzetet. A belföldi adóügyi probléma kezelése elég nehéz lehet, de a belföldi és a külföldi adózási ügynökségek közötti adózási probléma megoldása hónapos frusztrációt és költségeket eredményezhet.
További információ a kanadai üzleti tevékenységéről és az adókról:
A leginkább figyelmen kívül hagyott adócsökkentések a kanadai kisvállalkozások számára
6 Otthoni alapú adólevonások, amelyeket nem akartok elszalasztani