Az üzleti vállalkozás stratégiai terve a jövőre vonatkozóan öt éven át térképezi fel a cég tervezett tevékenységét. A pénzügyi költségvetést általában nem tervezik erre az időtartamra. Általában a pénzügyi költségvetést egy évre tervezik.
A vállalatok a jövőben további költségeket is előre jelezhetnek, ha bankhiteleket vagy más finanszírozási formát próbálnak kapni, de gyakorlati okokból a költségvetések csak egy év alatt ésszerűen pontosak lehetnek. A pénzügyi költségvetések tükrözik a cég céljait, amelyek a vállalat stratégiai tervéhez kötődnek. Tükrözik a vállalat üzleti tervét is , különösen az üzleti akciótervet.
Mi a pénzügyi költségvetés célja?
A pénzügyi költségvetés segítséget nyújt a vállalatnak a készpénzbeáramlás és kiáramlás, illetve pénzügyi helyzetének megteremtésében. Összehasonlításképpen a működési költségvetés leírja a vállalkozás jövedelemtermelő tevékenységét. A működési költségvetést mindig előkészíti először, mert a finanszírozási tevékenységek nagy része nem ismert, amíg a különböző működési költségvetések nem ismertek. Például az értékesítési költségvetést és a termelési költségvetést ismernie kell a pénzügyi költségvetés elkészítése előtt.
Itt van egy pénzügyi kórház költségvetése. Ad egy példát arra, hogy milyen bonyolult pénzügyi költségvetés van. Ez a költségvetés még a működési költségvetést is tartalmazza, annak ellenére, hogy külön kell lennie.
Mit költenek?
Sok olyan pénzügyi költségvetést láthat, amelyek csak az eredménykimutatásra vonatkoznak. Annak ellenére, hogy a kamatköltség a pénzügyi költségvetésből származik, nem csak az eredménykimutatás költségvetését tartalmazza.
Költségkeret is a mérlegre. Ha mindkettőre költségkeretről van szó, láthatja az Ön teljes működéséhez szükséges pénzforgalmi igényeit. Ha csak az eredménykimutatásra szánt költségvetésbe kerül, akkor nem fog olyan tőkeköltségeket figyelembe venni, amelyekre szükség lehet, például új berendezések és / vagy felszerelések beszerzésére. Ha új tõkeeszközöket vásárol, akkor az ilyen eszközökre is ki kell fizetnie az adósságszolgálatra.
A pénzügyi költségvetés részei
A pénzügyi költségvetés három részből áll:
- A készpénzes költségvetés : Ez a példa egy tipikus készpénzes költségvetést mutat be a beáramlással, a kiáramlással és a nettó cash flow-kkal. Az üzleti vállalkozások nyereséget mutathatnak, de a cash flow-juk ütemezése miatt nem sikerülnek. A nagyon kisvállalkozásoknak általában készpénzt kell fizetniük a beszállítóknak, de értékesíteniük kell ügyfeleiknek hitelre. Ennek eredményeképpen gyakran pénzforgalmi problémába ütköznek. A készpénz-költségvetés kidolgozása, ahogyan ezt a példát találja, a legjobb módja annak, hogy nyomon kövesse pénzforgalmát és tudja, hogy maradhat a pályán. A vállalkozóknak és a pénzügyi vezetőknek szem előtt kell tartaniuk, hogy a költségvetés nem statikus folyamat, hanem dinamikus folyamat. Amikor a cég pénzügyi folyamataival kapcsolatos információk megváltoznak, azt azonnal fel kell tüntetni a készpénzes költségvetésben. Sok vállalat havi pénzbevételt használ. Néhányan hasznosnak tartják a heti készpénzek felhasználását, mások pedig napi pénzbevételekkel is.
- A költségvetési egyenleg : A költségvetésbe bevont mérleg a költségvetési eljárás számos más költségvetésének eredménye; konkrétan a termelési költségvetés és a hozzájuk kapcsolódó költségvetések.
- Tőkeköltségek Költségvetés : A pénzügyi menedzsereknek vagy a vállalkozások tulajdonosainak időről időre el kell dönteniük, hogy cserélik-e az üzemeket és berendezéseket, vagy hogy új növényeket és berendezéseket vásárolnak-e a növekedéshez. Ezek tőkeköltségekként ismertek. A befektetési eszközök megvásárlása különös figyelmet igényel, mivel nagy vásárlások, sok pénzbe kerülnek, és évekig tartanak. Olyan kérdéseket kell figyelembe venni, mint a pénz időértékének és az értékcsökkenésnek a figyelembe vétele a tőkerészesedések megvásárlásakor. Általában az üzleti vállalkozásoknak erre a célra fejlesztett tőkeköltség-költségvetése van.