A művészi típusok - írók, kézművesek, művészek, tervezők és mások - akik termékeket értékesítenek az üzleti jövedelemért, levonhatják költségeiket, ha bizonyos eljárásokat követnek és tényleges üzleti tevékenységet végeznek.
Tegyük fel, hogy író vagy, aki regényen dolgozik. Költségeid vannak - a számítógéped, a hely, ahol írsz, írsz eszközöket, esetleg egy weboldalt. Ha valódi üzletként viselkedik, levonhatja ezeket a költségeket a jövedelemadó-bevallásról, hogy legálisan csökkentse bevételeit.
De van néhány dolog, amit meg kell tennie annak érdekében, hogy növelje az esélyeit, hogy az IRS legitimnek tartsa.
Példa egy művészeti üzletre
A 2012-es adóügyek ügye példát nyújt a vállalkozás üzleti részének fontosságára. Ebben az esetben egy férfi szabadon hagyta a társaságát, hogy utazzon és fényképeket készít egy utazási könyv számára. Ez alatt az idő alatt felhalmozta a 19.000 dolláros üzleti költséget, de nem volt jövedelme.
150 oldalnyi könyvet írt, de nem fejezte be a könyvet. Üzleti tervet készített és jó nyilvántartást vezetett, de az adóhatóság úgy találta, hogy ez nem elég. Amit nem tett, annak bizonyítása volt, hogy "rendszeresen és aktívan részt vesz" az írásban. A Bíróság tagadta adólevonását.
Az adóhatóság néhány észrevétele megmutatja a gondolkodásukat ebben a kérdésben:
- Az író "tervezett utazási könyve ugyanolyan egyszerűen elszigetelt vállalkozás lehetne, ha személyes utazásait világszerte meglátogatná és látta az utazási kalandjait nyomtatott formában, mivel ez egy kereskedelmi vagy üzleti termék."
- Az adótörvényszék azt is megjegyezte, hogy még akkor is, ha az adóalany törvényes írásos üzleti tevékenységet folytatott, költségei még mindig nem lennének engedélyezhetők, mert nem teljesítették az ilyen kiadások alátámasztására vonatkozó követelményeket az "idő, hely, üzleti cél és üzleti kapcsolat" "a költségekről. A Számvevőszék elmondta, hogy az üzleti utazás során felmerülő költségek nem feltétlenül üzleti jellegűek, és az üzleti célokat minden költségnél bizonyítani kell.
Három lépés az üzleti célhoz
Csak azért, hogy világosak legyünk: itt vannak a lépések, amelyekkel a művészi tevékenységed legitimnek tekinthető:
1. lépés: Rendszeres és aktív munka
- Hozz létre egy üzleti tervet, amely részletezi, hogyan fog pénzt szerezni e művészi tevékenységből, beleértve a marketing- és promóciós tevékenységeket.
- Állítson be ütemtervet, és mutassa be, hogy rendszeresen dolgozik. Nem kell minden nap dolgoznia, vagy akár minden héten, de képesnek kell lennie arra, hogy megmutassa, hogy egy év alatt jelentős számú napot dolgozott ezen a tevékenységen.
- Tegyen félre egy helyet otthon, ahol kizárólag a művészi tevékenységeteken dolgozik. Ezzel megállapítható, hogy világos üzleti célja van, és rendszeresen használja a területet erre a célra. Tudjon meg többet arról, hogyan hozhat létre otthoni üzleti területet adózási célokra.
2. lépés: Indítson üzletet
Állítsa be művészi tevékenységét vállalkozásként:
- Szerezzen külön üzleti folyószámlát és hitelkártyát, és ne használja az Ön személyes bankszámláját vagy hitelkártyáját az üzleti költségekre.
- Mutasd meg a módját, hogy pénzt kapj a művészi üzletből. Talán eladni szeretné az Etsy-t vagy más online áruházakat vagy a saját webhelyén keresztül, a PayPal használatával a vállalkozásának kifizetései miatt.
- Hozzon létre egy módszert a pénzügyek kezelésére, beleértve a költségvetést és a rendszeres pénzügyi kimutatásokat .
Mindezek a tevékenységek azt mutatják, hogy vállalkozást akarsz, nem csak egy személyes hobbyt. Alapértelmezés szerint egyéni vállalkozást fogsz létrehozni, ami azt jelenti, hogy az üzleti adókat a C-jegyzékbe küldi, a személyes adóbevallás részeként.
Mi a helyzet az üzleti típusokkal?
Egy másik mód arra, hogy bebizonyítsd, hogy művészi munkád vállalkozás, az, hogy létrehozzunk egy LLC-t vagy beépítsük a vállalkozásodat. De a vállalkozás létrehozásának ügye nem garantálja, hogy a költségek levonhatók.
3. lépés: Az üzleti költségek nyomon követése
- Költségkiadások megtakarítása. Jelölje meg mindegyiküket: (a) az üzleti célt, (b) akivel együtt tartózkodott, (c) a helyszínen. Tudjon meg többet az üzleti költségekről szóló jó nyilvántartások megőrzéséről.
- Tartsa meg az üzleti utazási bizonylatokat. Győződjön meg róla, hogy rögzíti a futásteljesítményt és más költségeket, ahogyan elmész, nem az év végén. További információ az üzleti utazási költségek levonásáról.
- Ha kicseréli művészeti munkáját a szolgáltatásokért, nyomon kövesse ezeket a barterügyleteket adóügyi célokra.
Általában nem vonhatja le a költségeket, hacsak nem rögzíti azt az időpontban, és teljes körű tájékoztatást ad arról, hogy az üzleti célja miért.