Ebben a cikkben megnézzük az LLC üzleti formáját, azt, hogy az LLC-t általában adózzák , hogy miként lehet adóztatni, mint egy vállalat, előnyös lehet az üzlet számára, és az adó-választási folyamat.
Kell-e választani, hogy a cégem adóköteles legyen a vállalatnak?
Az LLC úgy dönthet, hogy társasági adózás alatt áll, a partnerség vagy az egyéni vállalkozás helyett. Mivel sok adótanácsadó feláldozza az LLC üzleti formájának előnyeit , miért akart volna egy LLC-t társaságként adóztatni?
Hogyan adóztathatók az LLC-k?
Alapértelmezés szerint, ha nem dönt másként, az Ön LLC-je kétféle módon adózik, attól függően, hogy hány tulajdonos tag van az LLC-ban:
- Az egytagú LLC- t figyelmen kívül hagyott jogalanynak tekintik, és egyéni vállalkozóként adózik, és az egyéni személyi adóbevallásra vonatkozóan benyújtja a C-jegyzéket.
- A többtagú LLC- t partnerként kell megadóztatni . A partnerség az 1065 -ös nyomtatványon információt szolgáltat , az egyes tagok / partnerek K-1-es ütemezésével .
Ezek az adózási helyzetek az, amit az IRS az LLC-nek a jövedelemadó "alapértelmezettnek" nevezi. Az LLC-nek azonban vannak más adóbefizetési lehetőségei, amint azt fentebb említettük. Az egyik ilyen lehetőség az, hogy az LLC-t társaságként adóztassák meg.
A választási előny, amelyet társaságként kell adóztatni
Általában a vállalkozások választják ki a legalacsonyabb adókat adó adótörvényt. Az adózási táblázatok legmagasabb szintjén a személyes adókulcs (az egyéni vállalkozásoknál és a partnerségeknél) magasabb, mint a legmagasabb vállalati kamatláb , tehát ha a teljes adóköteles jövedelem (más néven a korrigált bruttó jövedelem), beleértve LLC nettó jövedelmét is , nagyon magas, előfordulhat, hogy el szeretné távolítani vállalkozását a személyes adókból való beillesztésbe.
Miután ezt az LLC-t tőketársaságként adóztatták, ezt teszi.
A fő előnye, hogy egy LLC adóztatható vállalat, az a haszon a tulajdonos, hogy nem kell minden üzleti bevételt a személyes adóbevallás. Nézzünk egy forgatókönyvet:
Az Ön LLC nettó nyeresége $ 50,000 az évre. Ha Ön az LLC kizárólagos tulajdonosa, akkor ezt a nyereséget az Ön személyi jövedelemadó-bevallásánál kell teljesíteni. Ha az LLC-t társaságként adóztatod, megtarthatod a nyereség egy részét vagy egészét (megtarthatod az üzletben), és nem fizetheted a nyereségre vonatkozó személyi jövedelemadót.
A társasági adóztatás elmaradásának hátránya
Az LLC egyik nagy előnye az, hogy a tulajdonosok elkerülik a kettős adóztatást - a társaság jövedelmének és az osztalékként kapott jövedelemnek a megfizetése. Ha úgy dönt, hogy az LLC-t társaságként adóztatja meg, akkor (tulajdonosként) a kettős adóztatás hatálya alá kerül. A vállalati formanyomtatványra való áttérés azt jelenti, hogy kettős adóztatás alá esik, így a csökkentett adó jelentősen jelentős.
Mielőtt bármilyen döntést hozna az Ön LLC adósaival kapcsolatban, ideértve a választást is, töltsön el egy kis időt arra, hogy dolgozzon ki "mi lenne, ha" forgatókönyvet a CPA-val és / vagy az adószakértővel. Győződjön meg róla, hogy a jövőre vonatkozó ésszerű ismereteken alapuló döntést hozza (amennyire bármelyikünk tudhatja).
Hogyan készítsünk választást
Ha úgy döntenél, hogy ezt választja, itt van néhány további információ, amit tudnod kell:
- A választás a 8832 IRS Formanyomtatványon történik .
- Az űrlap lehetővé teszi a "jogosult szervezetek" számára ezt a választást. Az LLC-k kifejezetten elismert szervezetek.
- Az LLC ezt a választást "szövetségnek" nevezi. Az IRS az "egyesület" kifejezést jelenti "egy jogosult társaságnak, amely adóalanyként adókötelesnek minősül ..."
- A formanyomtatvány tartalmaz egy beleegyezési nyilatkozatot, amelyet az összes tag írhat alá, vagy egy tag az összes tag nevében. Ha az egyik tag aláírja, a vállalati tagsági értekezleteken fel kell jegyezni , hogy minden tag jóváhagyta ezt a választást.
- Meg kell adnia a tulajdonosok nevét (nevét) és azonosítási számát (Egyszemélyes Társadalombiztosítási Számlaszám, valamint többtagú LLC-nek a munkáltatói azonosító száma ).
Mi történik az öreg entitással?
Amikor a vállalati státuszra való választás hatályba lép, az IRS megállapítja, hogy az előző üzleti tevékenység ( egyéni vállalkozás vagy társulás) valamennyi eszköze és kötelezettsége a vállalathoz a vállalati részvényekért cserébe jár.
Mikor kell az entitást választani?
Az új jogalanyként adóztatandó választás a 8832. formanyomtatvány 8. sorában feltüntetett napon lép hatályba. A választás több, mint 75 nappal a választás benyújtását megelőzően lép hatályba, és nem lépheti hatályba a 12 hónapot sem a választás benyújtását követően.
Felelősséget kizáró nyilatkozat: Ez az információ biztosítja, hogy általános ismereteket nyújtson a témáról, és lehetővé tegye számukra, hogy megvitassák az információkat az ügyvédjével, CPA-jával vagy adótanácsadójával. Nem vagyok CPA, adótanácsadó vagy beiratkozott ügynök , és nem adok adót vagy jogi tanácsadást. Minden üzleti helyzet egyedi, az adók és törvények rendszeresen változnak. Forduljon az adószakértőhöz és az ügyvédhez, mielőtt olyan döntéseket hozna, amelyek befolyásolhatják vállalkozását.
Vissza az All About LLCs és Adókhoz