"A pénzügy nagyon megfélemlítő lehet sok kisvállalkozó számára" - mondja Raman Chadha, a Coleman Vállalkozói Központ igazgatója a DePaul Egyetemen.
"Az a tapasztalatom, hogy a legtöbb kisvállalkozó nem tudja, hogyan kell kezelni a számokat."
Az üzleti terv pénzügyi kimutatása három általános tételt foglal magában: egy eredménykimutatást, egy mérleget és egy pénzforgalmi kimutatást, mindegyiknek számos alcsoportja van. Az alábbiakban vázoljuk az üzleti terv pénzügyi terveinek elkészítését, és nem azt a célt szolgálja, hogy átfogó képet kapjon a szükséges pénzügyi adatokról.
Az eredménykimutatás
A bevételi kimutatás azt mutatja, hogy mennyi nyereséget vagy veszteséget várhat az adott évre. Új vállalkozások esetében a jövedelemkimutatásokat havonta vagy negyedévente kell bontani. Az üzleti tevékenység második vagy ötödik évében negyedéves vagy éves bevételi kimutatásokkal rendelkezik, a Small Business Administration tanácsot ad.
Az eredménykimutatás tartalmazza:
- Bevételek: "A bevételnövekedés mindig tovább fog tartani, mint amire számít" - figyelmeztet Chadha. "Okos, hogy sokkal konzervatívabb" a becslések, mondja.
- Kiadások: Tartalmazza a működési költségeket, például az ellátás, a bérleti díjak és a fizetések költségeit; kölcsönfizetések, ideértve a kamatokat; és a tanácsadók, beleértve az ügyvédeket és könyvelőket is.
- Az eladott áruk ára: az áruforgalom, a gyártás és a termék piaci bevezetése. A szolgáltatási üzlet gyakran nem igényli ezt.
- Bruttó nyereség: Az Ön értékesítései az ezzel kapcsolatos értékesítésekkel kapcsolatos összes költséggel csökkentették.
- Működési eredmény : A vállalat nyeresége, miután levonja a működési költségeit a bruttó nyereségből.
Nettó nyereség: Számítással számolva levonja vállalata összes költségét a teljes bevételből.
Adózás előtti nettó nyereség: Az adózás előtti jövedelem összegét levonják.
Adózás utáni nettó nyereség: A nettó nyereség mínusz a fizetett adók.
Fizetési mérleg
A mérleg egy éves pillanatfelvételt nyújt üzleti pénzügyi helyzetéről. A számokat gyakran csak egy napra rögzítik. Ha még nem üzemeltet üzletet, az American Express azt javasolja, hogy hozzon létre mérleget a személyes vagyonából és kötelezettségeiből.
A mérleg tartalmazza:
- Rövid lejáratú eszközök: Tartalmazza a készpénzt, a készleteket, a követeléseket, mint például a hitelhez és egyéb, a társaságnak járó kifizetéseket és a befektetett eszközöket. Az állóeszközök közé tartoznak a gépek, a vagyon és a goodwill. Ezek olyan elemek, amelyeket gyorsan nem lehet készpénzké alakítani.
- Források: A rövid lejáratú kötelezettségek magukban foglalják a közelgő kifizetéseket, úgymint fizetendő bérek és fizetések, fizetendő számlák, amelyek a szolgáltatásokért fizetett fizetések és az adókötelezettségek. A hosszú lejáratú kötelezettségek magukban foglalják az adósságok és a legalább egy éves lejáratú kötvények kifizetését.
Részvény: Befektetések és eredménytartalék. A tartós nyereség, amelyet nettó vagyonnak is neveznek, a befektetések mérését az eszközökből származó kötelezettségek levonásával végzi.
Cash Flow Projections
A cég pénzforgalmának megtervezése nehéz feladat lehet, de fontos információ azoknak a potenciális hitelezőknek, akik elképzelést szeretnének arról, hogy mennyi pénzt kell majd visszafizetniük. Számos szakértő számára a pénzforgalom, ahol a gumiabroncs találkozik az úton, annak eldöntésében, hogy az üzlet egészséges-e.
A pénzforgalmi prognózisok a következők:
- Készpénz beáramlás: Ez azt jelzi, hogy mennyi pénzt találsz magadnak a vállalkozásodba. Ez nagyrészt az értékesítési előrejelzései és a követelések alapján történik.
- Cash Outflow: Ezek a várt cash-költségek. Győződjön meg róla, hogy figyelembe veszi a várható kiadások növekedését, például a munkavállalói emeléseket vagy a bérleti díjak növekedését.
A pénzforgalmi prognózis a készpénzkiáramlás kivonása lesz a pénzbeáramlásból.
Mindezek a képletek meglehetősen bonyolultak, úgyhogy fontolja meg egy könyvelő felvételét, hogy segítsen létrehozni az üzleti terv pénzügyi adatait.
Szerkesztette: Alyssa Gregory.